ЗАКЛЮЧЕНИЕ на проект решения Железногорской городской Думы «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» | Контрольно-счётная палата

ЗАКЛЮЧЕНИЕ на проект решения Железногорской городской Думы «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов»

КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНАЯ ПАЛАТА

города Железногорска Курской области

10 февраля 2023 г.                                                                                 № 1

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на проект решения Железногорской городской Думы

«О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы

«О бюджете города Железногорска на 2023 год и

на плановый период 2024 и 2025 годов»

В соответствии с распоряжением Контрольно-счетной палаты города Железногорска от 1 февраля 2023 г. № 12 проведена экспертиза проекта решения Железногорской городской Думы «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов».

  1. Основные характеристики проекта бюджета города Железногорска

В проект решения Железногорской городской Думы вносятся изменения в основные показатели бюджета города Железногорска по следующим параметрам:

1) общий объем доходов бюджета города Железногорска на 2023 год предлагается увеличить на сумму в размере 876878,72 тыс. рублей или на 28,2 процента, который составит 3983808,48 тыс. рублей;

2) общий объем расходов бюджета города Железногорска на 2023 год предлагается увеличить на 1045536,83 тыс. рублей или на 31,75 процентов, который составит  4338214,03 тыс.  руб.;

3) объем дефицита увеличится на 168658,11 тыс. рублей или на 90,8 процентов и составит 354405,55 тыс. рублей.

На рисунке 1 отражены изменения основных параметров бюджета на текущий и плановый период.

Проект
ПроектПроект

Рис. 1. Изменения основных параметров бюджета на 2023

и плановый период 2024 и 2025 годов

Объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2023 год (часть 10) предлагается увеличить на 808,6 тыс. рублей или на 0,62 %, который составит 131561,34 тыс. рублей.

В соответствии с пунктом 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской в 2023 году в сводную бюджетную роспись вносятся изменения без внесения изменений в настоящее решение в случае использования (перераспределения) бюджетных ассигнований, зарезервированных в составе утвержденных бюджетных ассигнований по подразделу «Другие общегосударственные вопросы» раздела «Общегосударственные вопросы»:

на выполнение обязательств по обеспечению необходимого уровня софинансирования расходных обязательств из федерального и областного бюджетов по предоставлению субсидий, а также на реализацию решений Администрации города Железногорска, направленных, в том числе, на обеспечение указов Президента Российской Федерации и совершенствование системы материальной мотивации работников муниципальных учреждений и органов местного самоуправления, на 2023 год в размере 97 865,06 тыс. рублей, на 2024 год в размере 137 037,87 тыс. рублей, на 2025 год в размере 119 344,79 тыс. рублей.

Указанные суммы предлагается увеличить в 2023 и 2024 годах и сократить в 2025 году:

— на 2023 год сумма увеличивается на 86363,31 тыс. рублей или на 88,25 процентов и составит 184228,37 тыс. рублей;

— на 2024 год увеличение произойдет на 2041,02 тыс. руб. или на 1,49 процентов и составит 139078,88 тыс. рублей;

— на 2025 год сократится на 472,94 тыс. рублей или на 0,4 процента и составит 118871,85 тыс. рублей.

Увеличивается объем муниципального долга на 70000,00 тыс. рублей или на 5 процентов.

Верхний предел муниципального внутреннего долга города Железногорска на 1 января 2024 года, 2025 года и 2026 года остался без изменений.

Кроме этого вносятся изменения в приложения № № 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, которые изложены в новых редакциях. Пояснительная записка Администрации города Железногорска к указанным изменениям и обоснованием приложена к проекту решения в табличной форме.

  • Доходы бюджета города Железногорска

Доходы бюджета города Железногорска на 2023 год увеличиваются на 876878,72 тыс. рублей или на 28,2 процента и составляют 3983808,48 тыс. рублей всего, в том числе:

— налоговые и неналоговые доходы увеличились на 70000,00 тыс. рублей или на 4,9 процентов и составляют 1478443,89 тыс. рублей;

— безвозмездные поступления увеличились на 806878,72 тыс. рублей или на 47,5 процента и составят 2505364,59 тыс. рублей.

Изменено прогнозное поступление по неналоговым доходам от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, и которые расположены в границах городских округов, на 70000, тыс. рублей или и составило 71700,00 тыс. рублей. Увеличение связано с увеличением спроса на выкуп земельных участков в результате снижения кадастровой стоимости земельных участков.

Безвозмездные поступления увеличились на 806878,72 тыс. рублей, в том числе за счет:

1) субсидии бюджетам городских округов на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях в сумме 8295,48 тыс. рублей;

2) субсидии бюджетам городских округов на ликвидацию несанкционированных свалок в границах городов и наиболее опасных объектов накопленного вреда окружающей среде в сумме 649322,4 тыс. рублей;

3) субсидии бюджетам городских округов на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей в сумме 8771,88 тыс. рублей;

4) субсидии бюджетам городских округов на реализацию программ формирования современной городской среды в сумме 33761,46 тыс. рублей;

5) увеличения субсидии на дополнительное финансирование мероприятий по организации питания обучающихся из малоимущих и (или) многодетных семей, а также обучающихся с ограниченными возможностями здоровья в муниципальных образовательных организациях на 33,1 тыс. рублей и составит 2572,65 тыс. рублей;

6) увеличения субвенции бюджетам городских округов на государственную регистрацию актов гражданского состояния на 128,00 тыс. рублей или на 4,9 процента. Общая сумма субвенции составила 2711,00 тыс. рублей;

7) увеличения субвенции на реализацию основных общеобразовательных и дополнительных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных общеобразовательных организаций, расходов на приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг) на 3055,96 тыс. рублей или на 0,5 процента. Общая сумма субвенции составила 647113,28 тыс. рублей;

8) увеличения субвенции бюджетам городских округов на реализацию образовательной программы дошкольного образования в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных дошкольных образовательных организаций, расходов на приобретение учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг) на 4014,25 или на 0,9 процента. Общая сумма субвенции составила 428235,98 тыс. рублей;

9) уменьшения субвенции на содержание работников, осуществляющих отдельные государственные полномочия по начислению и выплате ежемесячной денежной выплаты на ребенка в возрасте от трех до семи лет включительно на 1366,69 тыс. рублей или на 58,3 процента. Общая сумма субвенции составила 976,21 тыс. рублей;

10) поступления межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам городских округов на создание комфортной городской среды в малых городах и исторических поселениях — победителях Всероссийского конкурса лучших проектов создания комфортной городской среды в размере 96938,78 тыс. рублей;

Основанием изменения объема безвозмездных поступлений доходной части бюджета города Железногорска стал Закон Курской области от 19.12.2022 № 145-ЗКО «Об областном бюджете на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов», который принят позже решения Железногорской городской Думы № 19-7-РД «О бюджете города Железногорска на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов».

Согласно пояснительной записке Управления финансов Администрации города Железногорска доходы от прочих безвозмездных поступлений увеличены в связи с поступлением средств от Фонда «Милосердие» ОАО «МГОК им. А.В. Варичева» в размере 16027,85 тыс. рублей по Администрации города Железногорска в сумме 12218,82 тыс. рублей и по Управлению городского хозяйства Администрации города Железногорска 3809,03 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 12103,75 тыс. рублей по состоянию на 01.01.2023 года.

Изменена доходная часть городского бюджета и на плановый период 2024 и 2025 годов.

Доходы на 2024 год увеличиваются на 102674,54 тыс. рублей или на 4,6 процента и составят 3342796,61 тыс. рублей, на 2025 год увеличиваются на 13735,94 тыс. рублей или на 0,4 процента и составят 3181797,65 тыс. рублей.

На 2024 и 2025 годы увеличение доходов планируется за счет увеличения безвозмездных поступлений, в том числе от других бюджетов бюджетной системы РФ в форме субсидий и субвенций бюджетам городских округов.

В 2024 году безвозмездные поступления увеличились на 102674,54 тыс. рублей, в том числе за счет:

1) субсидии бюджетам городских округов на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях в сумме 8177,53 тыс. рублей;

2) субсидии бюджетам городских округов на ликвидацию несанкционированных свалок в границах городов и наиболее опасных объектов накопленного вреда окружающей среде в сумме 62379,25 тыс. рублей;

3) субсидии бюджетам городских округов на реализацию программ формирования современной городской среды в сумме 37771,96 тыс. рублей;

4) увеличения субсидии на дополнительное финансирование мероприятий по организации питания обучающихся из малоимущих и (или) многодетных семей, а также обучающихся с ограниченными возможностями здоровья в муниципальных образовательных организациях на 33,10 тыс. рублей и составит 2572,65 тыс. рублей;

5) уменьшения субсидии на строительство (реконструкцию) автомобильных дорог общего пользования местного значения на 10594,62 тыс. рублей или на 15,1 процентов. Общая сумма субсидии составит 59405,38 тыс. рублей;

6) увеличения субвенции бюджетам городских округов на государственную регистрацию актов гражданского состояния на 180,00 тыс. рублей или на 6,7 процентов. Общая сумма субвенции составит 2862,0 тыс. рублей;

7) увеличения субвенции на реализацию основных общеобразовательных и дополнительных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных общеобразовательных организаций, расходов на приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг) на 3055,96 тыс. рублей. Общая сумма субвенции составит 689525,36 тыс. рублей;

8) увеличения субвенции бюджетам городских округов на реализацию образовательной программы дошкольного образования в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных дошкольных образовательных организаций, расходов на приобретение учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг) на 4014,25 тыс. рублей или на 0,8 процента. Общая сумма субвенции составит 479210,19 тыс. рублей;

9) исключена субвенция на содержание работников, осуществляющих отдельные государственные полномочия по начислению и выплате ежемесячной денежной выплаты на ребенка в возрасте от трех до семи лет включительно в размере 2342,9 тыс. рублей.

В 2025 году безвозмездные поступления увеличились на 13733,94 тыс. рублей, в том числе за счет:

1) субсидии бюджетам городских округов на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях в сумме 8177,53 тыс. рублей;

2) увеличения субсидии на дополнительное финансирование мероприятий по организации питания обучающихся из малоимущих и (или) многодетных семей, а также обучающихся с ограниченными возможностями здоровья в муниципальных образовательных организациях на 33,10 тыс. рублей и составит 2572,65 тыс. рублей;

3) субсидии на мероприятия по внесению в Единый реестр недвижимости сведений о границах муниципальных образований и границах населенных пунктов в размере 500,00 тыс. рублей;

4) увеличения субвенции бюджетам городских округов на государственную регистрацию актов гражданского состояния на 296,0 тыс. рублей или на 1,1 процента. Общая сумма субвенции составит 2971,00 тыс. рублей;

5) увеличения субвенции на реализацию основных общеобразовательных и дополнительных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных общеобразовательных организаций, расходов на приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг) на 3055,96 тыс. рублей. Общая сумма субвенции составит 689525,36 тыс. рублей;

6) увеличения субвенции бюджетам городских округов на реализацию образовательной программы дошкольного образования в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных дошкольных образовательных организаций, расходов на приобретение учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг) на 4014,25 тыс. рублей или на 0,8 процента. Общая сумма субвенции составила 479210,19 тыс. рублей;

7) исключена субвенция на содержание работников, осуществляющих отдельные государственные полномочия по начислению и выплате ежемесячной денежной выплаты на ребенка в возрасте от трех до семи лет включительно в размере 2342,9 тыс. рублей.

Основанием изменения безвозмездных поступлений доходной части бюджета города Железногорска на плановый период стал Закон Курской области от 19.12.2022 № 145-ЗКО «Об областном бюджете на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов».

Субвенция на содержание работников, осуществляющих отдельные государственные полномочия по начислению и выплате ежемесячной денежной выплаты на ребенка в возрасте от трех до семи лет включительно, установленная законом Курской области от 28 декабря 2005 г. № 102-ЗКО «О наделении органов местного самоуправления Курской области отдельными государственными полномочиями Курской области в сфере социальной защиты населения» (в редакции № 149 –ЗКО от 19.12.2022) в плановом периоде исключена в связи с изменением с 1 января 2023 года системы назначения и выплаты пособий и выплат на детей для семей с низким доходом и  передачей полномочий в Социальный фонд России. В 2023 году денежная выплата на ребенка в возрасте от 3 до 7 лет включительно сохранена согласно Указу Президента РФ от 13.01.2023 № 12 «О некоторых вопросах, связанных с предоставлением мер социальной поддержки семьям, имеющим детей» в отношении лиц получивших право на получение назначенных до дня вступления в силу Указа выплат, ежемесячного пособия в связи с рождением и воспитанием ребенка и реализуется в порядке и на условиях, действовавших до дня вступления в силу вышеуказанного Указа Президента.

3. Расходы бюджета города Железногорска

Расходы бюджета города Железногорска на 2023 год увеличены на 1045536,83 тыс. рублей или на 31,8 процента и составят 4338214,02 тыс. рублей.

Плановые назначения изменились по 9 разделам бюджетной классификации расходов (приложение № 7 к проекту решения). Основные изменения расходов на 2023 год обусловлены увеличением утвержденных плановых назначений по следующим разделам бюджетной классификации расходов:

«Охрана окружающей среды» — в 20 раз или на 649322,40 тыс. рублей;

«Жилищно-коммунальное хозяйство» на 76,2 процента или на 160430,11 тыс. рублей;

«Национальная экономика» на 32,4 процента или на 27353,02 тыс. рублей;

«Общегосударственные вопросы» на 31,4 процента или на 107171,71 тыс. рублей;

«Культура, кинематография» на 13,5 процентов или на 15068,39 тыс. рублей.

По разделам бюджетной классификации «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», «Образование» плановые назначения увеличены на 4,6 процента (на 923,88 тыс. рублей), 4,2 процента (76166,06 тыс. рублей) соответственно.

Увеличение бюджетных назначений по разделам бюджетной классификации расходов «Социальная политика», «Физическая культура и спорт» составляет 1,3 процента (6497,76 тыс. рублей) и 1,9 процента (2603,5 тыс. рублей) соответственно.

По двум разделам бюджетной классификации расходов «Средства массовой информации» и «Обслуживание государственного (муниципального) долга» изменения расходов проектом решения не предусматривается.

Расходы бюджета города Железногорска на плановый период 2024 и 2025 годов увеличены на 5102674,54 тыс. рублей (3 процента) и 13733,95 тыс. рублей (0,4 процентов) соответственно.

Изменение плановых назначений по разделам бюджетной классификации расходов (приложение № 7 к проекту решения) на плановый период 2024 и 2025 годов представлен в таблице 1.

Таблица 1

Изменение плановых назначений по разделам бюджетной классификации расходов на плановый период 2024 и 2025 годов

тыс. рублей

НаименованиеРаздел по БК РФ2024 год2025 год
Действующая редакцияПроект решенияизменения  Действующая редакцияПроект решенияизменения  
12345678
ВСЕГО расходов3385122,078487796,615102674,543317063,713330797,6513733,95
Условно утвержденные расходы40000,0040000,000,0082000,0082000,000,00
Общегосударственные вопросы01377323,36379544,382221,02359570,69359393,75-176,94
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность0320217,4521055,25837,8020264,0621101,86837,80
Национальная экономика04137700,00124253,22-13446,7867700,0068414,29714,29
Жилищно-коммунальное хозяйство05185396,585223168,555037771,97184416,62184416,620,00
Охрана окружающей среды063283,1265662,3762379,250,000,000,00
Образование071891603,041907068,3915465,351872105,071887017,9314912,87
Культура, кинематография08104099,33104099,330,00104238,10104238,100,00
12345678
Здравоохранение093186,743186,740,003186,743186,740,00
Социальная политика10455760,31453417,44-2342,87438354,81436011,94-2342,87
Физическая культура и спорт11137245,20137034,00-211,20138341,71138130,51-211,20
Средства массовой информации126607,226607,220,006612,916612,910,00
Обслуживание государственного (муниципального) долга1322699,7222699,720,0040273,0040273,000,00

Согласно ведомственной структуре расходов бюджета на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов (приложение № 8 к проекту решения) расходная часть главных распорядителей бюджетных средств на 2023 год (далее по тексту — ГРБС) изменена следующим образом:

1) Железногорской городской Думе объем расходов увеличен на 2,9 тыс. рублей (0,04 процента) и составит 7763,18 тыс. рублей.

Согласно пояснительной записке к проекту решения бюджетные ассигнования увеличены за счет средств городского бюджета на обеспечение текущей деятельности (оплата кредиторской задолженности за декабрь 2022 года) в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 16.01.2023 № 51.

2) Контрольно-счетной палате города Железногорска объем расходов увеличен на 1,48 тыс. рублей (0,01 процента) и составит 9869,30 тыс. рублей.

Обоснование изменения согласно пояснительной записке к проекту решения: бюджетные ассигнования увеличены за счет средств городского бюджета на обеспечение текущей деятельности (оплата кредиторской задолженности за декабрь 2022 года) в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 16.01.2023 № 51.

3) Управлению финансов Администрации города Железногорска объем расходов увеличен на 86369,39 тыс. рублей (76,7 процента) и составит 198946,64 тыс. рублей.

Обоснование изменения согласно пояснительной записке к проекту решения:

увеличены бюджетные ассигнования всего на 230572,55 тыс. рублей, в том числе за счет: зарезервированных средств на исполнение решений суда на сумму 230566,46 тыс. рублей; обеспечение текущей деятельности за средств городского бюджета (оплата кредиторской задолженности за декабрь 2022 года) в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 16.01.2023 № 51 на сумму 6,08 тыс. рублей;

уменьшены бюджетные ассигнования по зарезервированным средствам в связи с перераспределением бюджетных ассигнований на другие статьи расходов по главным распорядителям бюджетных средств в соответствии с нормативно-правовыми актами Администрации города Железногорска и письмами главных распорядителей бюджетных средств на 144203,15 тыс. рублей.

4) МУ «Управление по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям города Железногорска» (201) объем расходов увеличен на 923,88 тыс. рублей (4,6 процента) и составит 21121,94 тыс. рублей.

Обоснование изменения согласно пояснительной записке к проекту решения: бюджетные ассигнования увеличены за счет средств городского бюджета (858,84 тыс. рублей) и платных услуг (65,04 тыс. рублей)  на обеспечение текущей деятельности (оплата  кредиторской задолженности за декабрь 2022 года) в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 16.01.2023 № 51, на заработную плату и начисления на выплаты по оплате труда в соответствии с решением Железногорской городской Думы от 24.11.2022 № 17-7-РД «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О введении новой системы оплаты труда работников муниципального учреждения «Управление по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям города Железногорска».

5) Управлению городского хозяйства Администрации города Железногорска объем расходов увеличен на 762779,94 тыс. рублей (в 2,9 раза) и составит 1158233,66 тыс. рублей.

Обоснование изменения согласно пояснительной записке к проекту решения:

за счет увеличения средств городского бюджета на 79213,51 тыс. рублей: на обеспечение текущей деятельности управления и подведомственных ему учреждений (оплата кредиторской задолженности за декабрь 2022 года) в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 16.01.2023 № 51; транспортный налог; земельный налог; налог на имущество, на капитальный ремонт силового трансформатора в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 11.01.2023 № 9, на плату по договорам перевозки, на текущий ремонт автодорог, на благоустройство города, на строительство сетей и сооружений водоснабжения в микрорайонах 17, 18, 19 г. Железногорска, на оплату  услуг за проведение строительного контроля качества благоустройства дворовых и общественных территорий в рамках муниципальной программы «Формирование современной городской среды в городе Железногорске на 2018-2024 годы», на оплату услуг за проведение государственной экспертизы проектно-сметной документации, на проектно-изыскательские работы для создания новых мест захоронений, на оплату  услуг по нанесению линий горизонтальной дорожной разметки, на оплату работ, услуг по содержанию и ремонту общего имущества многоквартирных домов; коммунальные услуги; предоставление права использования ПО АИС «Единая среда», на актуализацию данных инвентаризации зеленых насаждений; устройство линии электропередачи для освещения полигона ТКО; приобретение основных средств (компьютерная техника);

за счет увеличения средств федерального и областного бюджетов на общую сумму 691,85 тыс. рублей на ликвидацию несанкционированных свалок в границах городов и наиболее опасных объектов накопленного экологического вреда окружающей среде (региональный проект «Чистая страна»), на реализацию программ формирования современной городской среды (региональный проект «Формирование комфортной городской среды»), на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей;

за счет платных услуг на 1293,04 тыс. рублей обеспечение текущей деятельности МКУ «РХСЖ», МКУ «Городская коммунальная служба»;

за счет увеличения безвозмездных поступлений от АО «Михайловский ГОК им. А.В. Варичева» в сумме 3809,03 тыс. рублей плата работ по капитальному ремонту и строительному контролю объектов (3 участка трубопровода аллеи им. А.В. Варичева);

за счет уменьшения бюджетные ассигнования по средствам городского бюджета на 13391,39 тыс. рублей в связи с тем, что в 2023 году Министерством ЖКХ и ТЭК Курской области отбор муниципальных образований для участия в региональном проекте «Чистая вода» на предоставление субсидий из областного бюджета на выполнение мероприятий по модернизации, реконструкции объектов систем водоснабжения и (или) водоотведения в целях обеспечения населения экологически чистой питьевой водой проводить не планируется; софинансирование расходных обязательств по реализации мероприятий по обеспечению жильем молодых семей приведение в соответствие с Соглашением о предоставлении субсидии.

6) Управлению муниципального имущества Администрации города Железногорска объем расходов увеличен на 230,37 тыс. рублей (0,9 процентов) и составит 25666,98 тыс. рублей.

Обоснование изменения согласно пояснительной записке к проекту решения — обеспечение текущей деятельности (оплата кредиторской задолженности за декабрь 2022 года) в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 16.01.2023 № 51; оплата за кадастровые работы; услуги по оценке имущества и земельных участков.

7) Управлению физической культуры и спорта Администрации города Железногорска объем расходов увеличен на 1603,50 тыс. рублей (1,2 процента) и составит 137916,11 тыс. рублей;

Обоснование изменения согласно пояснительной записке к проекту решения:

за счет средств городского бюджета увеличиваются на 1683,50 тыс. рублей: на обеспечение текущей деятельности управления и подведомственных ему учреждений (оплата кредиторской задолженности за декабрь 2022 года) в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 16.01.2023 № 51; капитальный ремонт зданий и сооружений), услуги на проведение строительного контроля качества капитального ремонта (МБУ «СШ Единоборств»); приобретение специального покрытия антискольжения для плавательного бассейна МБУ «СШ «Альбатрос»; приобретение и монтаж системы контроля доступа для выполнения требований антитеррористической защищенности (МБУ «Стадион «Горняк»);

за счет уменьшения средств городского бюджета на 80,00 тыс. рублей на выплатам стипендии ведущим спортсменам в соответствии с решением Железногорской городской Думы от 15.12.2022 № 27-7-РД «Об утверждении Положения об именных стипендиях Главы города Железногорска и разовых премиях для одаренных учащихся города Железногорска», согласно которому выплата стипендий и разовых премий для обучающихся, добившихся успехов в спортивной деятельности и ставших победителями и призерами спортивных соревнований, будет осуществляться Управлением образования Администрации города Железногорска.

8) Администрации города Железногорска объем расходов увеличен на 6818,15 тыс. рублей (4,9 процентов) и составит 146101,07 тыс. рублей.

Обоснование изменения согласно пояснительной записке к проекту решения:

увеличены бюджетные ассигнования за счет средств городского бюджета на сумму 6690,15 тыс. рублей на приобретение электрических ламп; возмещение собственникам земельных участков убытков, причиненных изъятием земельных участков; возмещение истцам (физическим лицам) судебных издержек на основании вступивших в законную силу судебных актов в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 11.01.2023 № 9, обеспечение текущей деятельности Администрации города и подведомственных ей муниципальных учреждений (оплата кредиторской задолженности за декабрь 2022 года) в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 16.01.2023 № 51; оплата административного штрафа в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 16.01.2023 № 54; приобретение сувенирной продукции; пригласительных открыток; демонтаж рекламных конструкций, средства защиты информации от несанкционированного доступа; аттестация объектов вычислительной техники, приобретение системного блока; подготовка проектов по внесению изменений в утвержденную документацию по планировке территории микрорайонов 17, 18, канцтовары;

увеличены бюджетные ассигнования за счет средств федерального бюджета на сумму 128,00 тыс. рублей на осуществление переданных полномочий Российской Федерации на государственную регистрацию актов гражданского состояния;

9) Управлению образования Администрации города Железногорска объем расходов увеличен на 76166,09 тыс. рублей (4,1 процента) и составит 1939860,17 тыс. рублей;

Обоснование изменения согласно пояснительной записке к проекту решения:

за счет средств городского бюджета увеличены бюджетные ассигнования на 52807, 67 тыс. рублей на обеспечение текущей деятельности управления и подведомственных ему муниципальных учреждений (оплата кредиторской задолженности за декабрь 2022 года) в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 16.01.2023 № 51; софинансирование расходных обязательств по обеспечению предоставления мер социальной поддержки работникам муниципальных образовательных организаций (школ) в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 16.01.2023 № 52 (приведение в соответствие с Соглашением о предоставлении субсидии); выполнение работ по разработке и получению положительной государственной экспертизы, подготовка и разработка проектно-сметной документации для капитального ремонта здания в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 16.01.2023 № 53; капитальный ремонт зданий; хозрасходы; услуги по защите информации; оплата услуг по проведению специальной оценки условий труда; компьютерная техника; госпошлина и сборы; техническое освидетельствование лифта; услуги на проведение строительного контроля качества капитального ремонта; текущий ремонт; приобретение права использования компьютерных программ; приобретение трансформаторов; приобретение счетчиков холодной и горячей воды; медицинские услуги; организация автоматического мониторинга сигналов удаленных систем пожарной сигнализации и передача данных; услуги по оценке профессиональных рисков; нотариальные услуги; выплата стипендии одаренным учащимся в соответствии с решением Железногорской городской Думы от 15.12.2022 № 27-7-РД «Об утверждении Положения об именных стипендиях Главы города Железногорска и разовых премиях для одаренных учащихся города Железногорска» (средства перенесены из Управления физической культуры и спорта Администрации города Железногорска); связь; разработка проектной и сметной документации и услуги по проведению экспертного исследования по созданию и функционированию центра цифрового образования детей «IT-куб»; приобретение, радиаторов; коммунальные услуги; обслуживание охранной сигнализации; работы по обследованию строительных конструкций здания; организация автоматического мониторинга сигналов удаленных систем пожарной сигнализации и передача данных; услуги в области информационных технологий; оплата услуг по проведению специальной оценки условий труда; услуги по защите информации;  заработная плата и начисления на выплаты по оплате труда; приобретение основных средств (компьютерная техника); оплата за кадастровые работы; арендная плата за пользование земельным участком (МБУДО «ЦДТ»); монтаж системы молниезащиты в детских садах, школах города, МБУДО «ЦДТ» (решения суда по срокам исполнения);

за счет средств областного бюджета увеличены бюджетные ассигнования на 7269,22 тыс. рублей на дополнительное финансирование мероприятий по организации питания обучающихся из малоимущих и (или) многодетных семей, а также обучающихся с ограниченными возможностями здоровья в муниципальных общеобразовательных организациях; на реализацию образовательной программы дошкольного образования, основных общеобразовательных и дополнительных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных дошкольных образовательных организаций, работников муниципальных общеобразовательных организаций, расходов на приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг); проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях (региональный проект «Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации»);

за счет средств федерального бюджета увеличены бюджетные ассигнования на 8129,57 тыс. рублей на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях (региональный проект «Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации»);

за счет платных услуг на сумму 10268,65 тыс. рублей — родительская плата за содержание ребенка в детском саду (остатки средств, образовавшиеся на 1 января 2023 года);

за счет безвозмездных поступлений на сумму 25,00 тыс. рублей на уставную деятельность МКУ «ЦМ» — средства БОФ «Милосердие» ПАО «МГОК».

В связи с отсутствием потребности уменьшены средства городского бюджета на 2334,02 тыс. рублей на обслуживание пожарной сигнализации (МУ «ГМЦ»); на софинансирование расходных обязательств по организации бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных образовательных организациях (приведение в соответствие с Соглашением о предоставлении субсидии); на обслуживание системы видеонаблюдения и камер видеонаблюдения (школы города); софинансирование расходных обязательств по дополнительному финансированию мероприятий по организации питания обучающихся из малоимущих и (или) многодетных семей, а также обучающихся с ограниченными возможностями здоровья в муниципальных общеобразовательных организациях.

10) Управлению культуры Администрации города Железногорска объем расходов увеличен на 112007,16 тыс. рублей (89,5 процента) и составит 237185,15 тыс. рублей;

Обоснование изменения согласно пояснительной записке к проекту решения:

за счет увеличения средств городского бюджета на сумму 2787, 99 тыс. рублей на обеспечение текущей деятельности Управления и подведомственных ему муниципальных учреждений (оплата кредиторской задолженности за декабрь 2022 года) в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 16.01.2023 № 51, МУК «ЖКМ»: на софинансирование расходных обязательств на техническое оснащение региональных и муниципальных музеев (приобретение основных средств) — региональный проект «Культурная среда»; приобретение основных средств (новогодняя светодиодная фигура — цифра 3); на оплату работ по монтажу/демонтажу новогодних светодиодных фигур; разработка проекта освоения лесов; на благоустройство территории (площадь перед МАУК «КДЦ «Русь»);

за счет увеличения средств федерального и областного бюджетов в общей сумме на 96938,78 тыс. рублей на создание комфортной городской среды в малых городах и исторических поселениях — победителях Всероссийского конкурса лучших проектов создания комфортной городской среды (региональный проект «Формирование комфортной городской среды» — благоустройство парка);

за счет платных услуг в сумме 61,57 тыс. рублей на услуги по созданию дизайн-проекта внутреннего пространства помещения МУК «ЦБС»; канцтовары (остатки средств, образовавшиеся на 1 января 2023 года); на основные средства МУК «ЖКМ» (остатки средств, образовавшиеся на 1 января 2023 года);

за счет безвозмездных поступлений от АО «Михайловский ГОК им. А.В. Варичева» на содержание МАУК КДЦ «Русь» (филиал «Дворец горняков») в сумме 12218,82 тыс. рублей.

11) Управлению социальной защиты и охраны здоровья населения г. Железногорска объем расходов уменьшен на 1366,05 тыс. рублей (0,3 процента) и составит 455549,82 тыс. рублей.

Обоснование изменения согласно пояснительной записке к проекту решения:

увеличены бюджетные ассигнования на 0,64 тыс. рублей за счет средств городского бюджета на обеспечение текущей деятельности МКУ «ЦСВ» г. Железногорска (оплата кредиторской задолженности за декабрь 2022 года) в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 16.01.2023 № 51;

уменьшены бюджетные ассигнования по средствам областного бюджета МКУ «ЦСВ» г. Железногорска на содержание работников, осуществляющих отдельные государственные полномочия по назначению и выплате ежемесячной денежной выплаты на ребенка в возрасте от трех до семи лет включительно на сумму 1366,69 тыс. рублей.

Изменение ведомственной структуры расходов бюджета города Железногорска в плановом периоде 2024 и 2025 годах представлены в таблице 2.

Таблица 2

Изменение ведомственной структуры расходов бюджета города Железногорска в плановом периоде 2024 и 2025 годах

тыс. рублей

Наименование2024 год2025 год
действующая редакцияпроект решенияизменениядействующая редакцияпроект решенияизменения
ВСЕГО расходов3385122,073487796,61102674,543317063,713330797,6513733,94
Условно утвержденные расходы40000,0040 000,000,0082000,0082000,000,00
Железногорская городская Дума7753,487753,480,007760,287760,280,00
КСП9862,479862,470,009868,349868,340,00
Управление финансов151750,06153791,082 041,02134 044,42133571,48-472,94
МУ ГОЧС20217,4521055,25837,8020264,0621101,86837,80
Управление городского хозяйства400686,35487390,7986704,44326435,87326435,870,00
Управление муниципального имущества21830,3821830,380,0021824,3122538,60714,29
Управление физической культуры и спорта137348,18137136,98-211,2013444,69138233,49-211,20
Администрация города Железногорска169652,27169832,27180,00169754,54170050,54296,00
Управление образования1927247,771942713,1515465,381907749,801922662,6914912,89
Управление культуры110706,54110706,540,00110851,01110 851,010,00
Управление социальной защиты и охраны здоровья населения388067,12385724,22-2342,90388066,39385 723,49-2342,90

Общий объем бюджетных ассигнований по муниципальным программам города Железногорска на 2023 год (приложение № 8 к проекту решения) увеличился на 958406,47 тыс. рублей или на 31,2 процента и составят 4027496,67 тыс. рублей. По муниципальным программам плановые назначения изменились следующим образом:

1) «Развитие культуры в городе Железногорске» увеличены на 15828,53 тыс. рублей или на 14,2 процента и составляют 127276,74 тыс. рублей;

2) «Социальная поддержка граждан города Железногорска» уменьшены на 1366,05 тыс. рублей (0,3 процента) и составляют 455549,82 тыс. рублей;

3) «Развитие образования города Железногорска» увеличены на 42565,57 тыс. рублей или на 2,3 процента и составляют 1863636,51 тыс. рублей;

4) «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами в городе Железногорске» увеличены на 2471,23 тыс. рублей или на 10,8 процентов и составляют 25304,51 тыс. рублей;

5) «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в городе Железногорске» увеличены в 3,7 раза тыс. рублей или на 111,94 тыс. рублей и составляют 152,94 тыс. рублей;

6) «Организация предоставления населению жилищно-коммунальных услуг, благоустройство и охрана окружающей среды в городе Железногорске» увеличены на 702789,49 тыс. рублей или в 3,2 раза и составляют 1028123,53 тыс. рублей;

7) «Развитие физической культуры и спорта в городе Железногорске» увеличены на 2439,21 тыс. рублей или на 1,8 процента и составляют 138299,96 тыс. рублей;

8) «Развитие муниципальной службы в городе Железногорске» сокращены на 773,89 тыс. рублей или на 8,3 процента и составляют 10059,99 тыс. рублей;

9) «Сохранение и развитие архивного дела в городе Железногорске» — остался без изменений в размере 1711,11 тыс. рублей;

10) «Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров в городе Железногорске и безопасности дорожного движения» увеличены на 26516,35 тыс. рублей или на 32,23 процентов и составляют 108796,55 тыс. рублей;

11) «Профилактика правонарушений на территории города Железногорска» увеличены на 1663,34 тыс. рублей или на 4,1 процента и составляют 42563,19 тыс. рублей;

12) «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах в городе Железногорске» увеличиваются на 33056,74 тыс. рублей или в 2,4 раза и составляют 56980,36 тыс. рублей.

13) «Повышение эффективности управления финансами» остался без изменений в размере 20095,80 тыс. рублей;

14) «Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Железногорске» остались без изменения в сумме 1000,00 тыс. рублей;

15) «Реализация муниципальной политики в сфере печати и массовой информации в городе Железногорске» остались без изменения в сумме 6607,13 тыс. рублей;

16) «Формирование современной городской среды в городе Железногорске» увеличены на 131556,24 тыс. рублей или в 14,4 раза и составляют 141338,21 тыс. рублей.

Непрограммные расходы на 2023 год увеличились на 87130,36 тыс. рублей или на 38,97 процента и составят 310717,36 тыс. рублей.

На рисунке 2 отражены программные и непрограммные расходы проекта бюджета города Железногорска на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов.

Рис. 2. Программные и непрограммные расходы бюджета города Железногорска

Расходы на муниципальные программы в 2024 году увеличиваются на 100453,52 тыс. рублей (3,3 процента) и составят 3182533,07 тыс. рублей, непрограммные расходы увеличиваются на 2221,02 тыс. рублей (0,8 процентов) и составят 265263, 53 тыс. рублей.

Расходы на муниципальные программы на 2025 год увеличены на 13910,88 тыс. рублей (0,5 процентов) и составят 3003893,862тыс. рублей, непрограммные расходы уменьшаются на 176,94тыс. рублей (2,5 процентов) и составят 244903,79 тыс. рублей.

  • Анализ формирования источников финансирования дефицита

бюджета города Железногорска

Одной из основных задач бюджетной политики города Железногорска на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы как базового принципа ответственной бюджетной политики.

Объем дефицита на 2023 год увеличится на 168658,11 тыс. рублей или на 90,8 процентов и составит 354405,55 тыс. рублей за счет изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета. На плановый период дефицит бюджета города Железногорска остался без изменений:

— на 2024 год в сумме 145000,00 тыс. рублей;

— на 2025 год в сумме 149000,00 тыс. рублей.

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета города Железногорска на 2023 год (приложение № 3 к решению Думы) сформированы в объемах, соответствующих размеру дефицита – в сумме 354405,55 тыс. рублей.

Размер дефицита бюджета города Железногорска не превышает предельных ограничений, установленных частью 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ.

Состав источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города Железногорска соответствует статье 96 Бюджетного кодекса РФ.

  • Выводы и предложения

Выводы:

  1. Основные характеристики проекта решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» соответствуют статье 184.1 Бюджетного кодекса РФ.

Представленным проектом решения Железногорской городской Думы предлагается увеличить доходы бюджета города Железногорска на 28,2 процента, после чего они составят 3983808,48 тыс. рублей, расходы увеличить на 31,8 процента, после чего они составят 4338214,02 тыс. рублей.

  • Отмечается существенный рост дефицита (на 90,8 процентов). Соответственно изменены и объемы источников внутреннего финансирования дефицита, которые объясняются Администрацией города Железногорска увеличением объема доходов в связи с увеличением лимита на кредитные средства. Однако само по себе увеличение дефицита говорит об ухудшении условий сбалансированности и устойчивости бюджета.

3. В проекте решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов», соблюдены требования и ограничения, установленные Бюджетным кодексом РФ:

1) по сбалансированности бюджета города Железногорска (статья 33 Бюджетного кодекса РФ);

2) по размеру дефицита бюджета города Железногорска (часть 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ);

3) по объему муниципального долга (часть 5 статьи 107 Бюджетного кодекса РФ);

4) по расходам на обслуживание муниципального долга (статья 111 Бюджетного кодекса РФ).

4. Объем расходов по ведомственной структуре расходов бюджета на 2023 год увеличится по 10 главным распорядителям бюджетных средств, по одному сократится.

5. Программная часть бюджета на 2023 год увеличилась на 31,2 процента и составит 4027496,67 тыс. рублей. Непрограммные расходы на 2023 год увеличились на 38,97 процента и составят 310717,36 тыс. рублей. Соотношение программной и непрограммной частей бюджета составляет соответственно 92,8 процентов и 7,2 процента.

Расходы на муниципальные программы в 2024 году увеличиваются на 3,3 процента и составят 3182533,07 тыс. рублей, непрограммные расходы увеличиваются на 0,8 процентов и составят 265263, 53 тыс. рублей. Соотношение: 92,3 и 7,7 процентов.

Расходы на муниципальные программы на 2025 год увеличены на 0,5 процентов и составят 3003893,862 тыс. рублей, непрограммные расходы уменьшаются на 2,5 процентов и составят 244903,79 тыс. рублей. Соотношение: 92,5 и 7,5 процентов.

  • Представленный проект решения Железногорской городской Думы «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» достоверно отражает показатели бюджета города Железногорска.

Предложения:

  1. Железногорской городской Думе принять проект решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов».
  2. Администрации города Железногорска принять меры по увеличению устойчивости и сбалансированности бюджета города Железногорска.

Председатель

Контрольно-счетной палаты

города Железногорска                                                                    Е.Н. Воронина

Исп.: Э.П. Васильева Тел.: 8(47148) 7-71-13

Бородина Т.А., Пугачева О.В. 8(47148) 7-71-12

Контрольно-счётная палата города
Железногорска Курской области

Контактная информация

Россия, Курская область
г.Железногорск
Рокоссовского, 56

kspzhel@mail.ru

+7 (47148) 7-71-14