КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНАЯ ПАЛАТА
города Железногорска Курской области
12 августа 2021 г. № 12
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по результатам обследования достоверности, полноты и соответствия нормативным требованиям составления и представления квартального отчета об исполнении бюджета города Железногорска
за I полугодие 2021 года
(одобрено Коллегией Контрольно-счетной палаты города Железногорска,
решение № 27 от 20.08.2021)
Оперативный отчет о ходе исполнения бюджета города Железногорска за I полугодие 2021 года подготовлен Контрольно-счетной палатой города Железногорска (далее – КСП) в соответствии с Положением о Контрольно-счетной палате города Железногорска Курской области, утвержденным решением Железногорской городской Думы 27 декабря 2011 г. № 552-4-РД (в редакции решения Думы от 28.04.2016 № 408-5-РД, от 09.04.2019 № 156-6-РД), пунктом 3.9 Плана работы Контрольно-счётной палаты города Железногорска на 2021 год.
Отчет подготовлен на основании результатов оперативного анализа исполнения и контроля за организацией исполнения бюджета города Железногорска по состоянию на 01.07.2021 года.
Отчет об исполнении бюджета города Железногорска за I полугодие 2021 года утвержден постановлением Администрации города Железногорска от 23.07.2021 № 1299.
В Контрольно-счетную палату города Железногорска Отчет об исполнении бюджета города Железногорска за I полугодие 2021 года поступил 29.07.2021 (вх. № 700).
- Анализ основных экономических и социальных показателей
Анализ основных показателей социально-экономического развития города Железногорска за январь-июнь 2021 года произведен на основании данных Управления экономики и инвестиционной политики Администрации города Железногорска (таблица № 1).
Таблица № 1
Основные показатели социально-экономического развития
города Железногорска по крупным и средним организациям
за I полугодие 2021 года
| Наименование показателей | Ед. изм. | январь -июнь 2020г. | январь -июнь 2021 г. | Темп роста к аналогичному периоду 2020 года, % | Индекс физического объёма, % | ||||
| I. Промышленное производство | |||||||||
| Объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами производителей промышленной продукции (в действующих ценах) | млн. рублей | 52026,7** | 113563,4** | в 2,2 раза | х | ||||
| II. Инвестиции, строительство | |||||||||
| Объем инвестиций в основной капитал за счет всех источников финансирования (в действующих ценах) | млн. рублей | 2366,5 | 2983,7* | 126,1 | 118,3 | ||||
| Объем работ, выполненных по виду деятельности «Строительство» (в действующих ценах) | млн. рублей | 292,5** | 538,9** | 184,2 | 171,1 | ||||
| Объем ввода в эксплуатацию жилых домов организациями всех форм собственности и индивидуальными застройщиками (в действующих ценах) | тыс. кв. м | 0,494** | 0,845** | 171,1 | х | ||||
| III. Труд | |||||||||
| Среднесписочная численность работников организаций (без внешних совместителей) | человек | 30986*** | 30552*** | 98,6 | х | ||||
| Фонд начисленной заработной платы работников организаций | млн. рублей | 5342,9 *** | 5327,9*** | 99,7 | х | ||||
| Среднемесячная начисленная заработная плата одного работающего | рублей | 42985,6 *** | 43719,3*** | 101,7 | х | ||||
| Численность безработных граждан, зарегистрированных в органах службы занятости | человек | 1485 | 283 | 19,0 | х | ||||
| Уровень регистрируемой безработицы | % | 2,77 | 0,52 | х | х | ||||
| IV. Потребительский рынок | |||||||||
| Оборот розничной торговли (в действующих ценах) | млн. рублей | 3528,4** | 3949,3** | 111,9 | 104,1 | ||||
| Оборот общественного питания (в действующих ценах) | млн. рублей | 92,7** | 156,4** | 168,7 | 161,8 | ||||
| Индекс потребительских цен | % | 103,1** | 106,6** | х | х | ||||
*- оценка январь-июнь
**- январь-май
***- январь-апрель
Постепенное снятие ограничительных мер, введенных на территории Российской Федерации и Курской области в период пандемии, положительно сказалось на деловой активности на территории города Железногорска.
За 5 месяцев 2021 года наблюдается рост объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами производителей промышленной продукции (по крупным и средним предприятиям) в действующих ценах в 2,2 раза к соответствующему периоду 2020 года.
По оценке за январь-июнь 2021 года ожидается рост объема инвестиций в основной капитал за счет всех источников финансирования к уровню аналогичного периода 2020 года в действующих ценах на 26,1 %, в сопоставимых ценах на 18,3 %.
За 5 месяцев 2021 года вырос объем работ, выполненных по виду деятельности «Строительство» (по крупным и средним организациям) в действующих ценах на 84,2 %, в сопоставимых ценах — на 71,1 %.
За 5 месяцев 2021 года на территории города Железногорска введено в эксплуатацию 0,845 тыс. кв. м жилья. В сравнении с аналогичным периодом 2020 года объем введённого в эксплуатацию жилья увеличился на 71,1 %.
Рост оборота розничной торговли по крупным и средним предприятиям за 5 месяцев 2021 года к соответствующему периоду 2020 года составил 11,9 % в действующих и 4,1 % в сопоставимых ценах.
Темп роста оборота общественного питания (по крупным и средним организациям) за 5 месяцев 2021 года к соответствующему периоду 2020 года (в действующих ценах) составил 68,7 %, индекс физического объема данного показателя увеличился на 61,8 %.
К концу первого полугодия 2021 года численность официально зарегистрированных безработных граждан составила 283 человека, уровень зарегистрированной безработицы по городу Железногорску составил 0,52 %.
По сравнению с I полугодием 2020 года количество безработных уменьшилось на 1202 человек или на 81 %.
За январь-апрель 2021 года наблюдается снижение среднесписочной численности работников по сравнению с аналогичным периодом 2020 года на 434 человека или на 1,4 %.
Среднемесячная начисленная заработная плата работников крупных и средних организаций за январь-апрель 2021 года составила 43719,3 рублей, с ростом к соответствующему периоду 2020 года на 1,7 %.
Постановлением Администрации Курской области от 03.02.2021 № 94-па «Об установлении величины прожиточного минимума на душу населения и по основным социально-демографическим группам населения в Курской области на 2021 год» с 1 января по 31 декабря 2021 года величина прожиточного минимума на душу населения установлена в сумме 10459,00 рублей.
Индекс потребительских цен за январь-май 2021 года увеличился на 3,5 % и составил 106,6 %.
В целом в I полугодии 2021 года социально-экономическое положение города Железногорска оценивается как устойчивое и стабильное.
- Анализ исполнения бюджета города Железногорска
Решением Железногорской городской Думы от 10 декабря 2021 г. № 309-6-РД «О бюджете города Железногорска на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (в редакции решения от 25.03.2021 № 324-6-РД) утверждены следующие параметры:
— доходы в сумме 3077282,71 тыс. рублей;
— расходы в сумме 3252149,18 тыс. рублей;
— дефицит бюджета в сумме 174866,47 тыс. рублей.
Объем муниципального долга города Железногорска на 2021 год установлен в размере 1183553,59 тыс. рублей. Верхний предел муниципального внутреннего долга на 01.01.2022 – 257000,00 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям – 0,0 тыс. рублей.
По состоянию на 01.07.2021 уточненный план по доходам бюджета города Железногорска увеличен на 924376,72 тыс. рублей (43 %) относительно первоначального плана, по расходам – на 982243,19 тыс. рублей (43,3 %). Согласно уточненному плану размер дефицита в 2021 году увеличился относительно его изначально утвержденного значения на 57866,47 тыс. рублей (49,5 %).
Динамика утвержденных параметров бюджета города Железногорска на 2021 год представлена на рисунке 1.
Рисунок 1. Динамика параметров бюджета города Железногорска на 2021 год, тыс. рублей.
За 6 месяцев 2021 года бюджет города Железногорска исполнен по доходам на 63,6 % от утвержденного годового плана.
Исполнение бюджета города Железногорска по расходам осуществлялось с учетом изменений и дополнений, предусмотренных сводной бюджетной росписью.
По состоянию на 01.07.2021 бюджет города исполнен по расходам на 55,9 % к показателям, утвержденным решением Железногорской городской Думы от 10.12.2021 № 309-6-РД «О бюджете города Железногорска на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (в редакции решения от 25.03.2021 № 324-6-РД) и на 53,2 % к показателям, утвержденным сводной бюджетной росписью на 01.07.2021.
Исполнение бюджета города Железногорска за I полугодие 2021 года в сравнении с аналогичным периодом 2020 года представлено в таблице № 2.
Таблица № 2
Основные показатели исполнения бюджета за I полугодие 2021 года
| Наименование показателя в соответствии с отчетом об исполнении бюджета города | Исполнено за I полугодие 2020 года, тыс. руб. | 2021 год | Факт 2021 г. к факту 2020 г., тыс. рублей | ||
| Утвержденный бюджет города по состоянию на 1 июля, с учетом изменений, тыс. рублей | Исполнено за I полугодие, тыс. рублей | Исполнено за I полугодие, в % | |||
| ДОХОДЫ, всего | 1324506,74 | 3077282,71 | 1956836,60 | 63,6 | 632329,86 |
| 1. Налоговые и неналоговые доходы | 563110,91 | 1183553,58 | 601956,52 | 50,9 | 38845,61 |
| 2. Безвозмездные поступления | 761395,83 | 1893729,13 | 1354880,08 | 71,5 | 593484,25 |
| РАСХОДЫ | 1166661,85 | 3417235,81 | 1818452,51 | 53,2 | 651790,66 |
| ДЕФИЦИТ/ПРОФИЦИТ | 157844,89 | -174866,47 | 138384,08 | Х | -19460,81 |
За I полугодие 2021 года доходы городского бюджета исполнены в сумме 1956836,60 тыс. рублей. За 6 месяцев 2021 года в бюджет города поступило доходов на 632329,86 тыс. рублей или на 47,7 % больше чем, в аналогичном периоде 2020 года.
Расходы исполнены в сумме 1818452,51 тыс. рублей и больше расходов, произведенных в I полугодии 2020 года на 651790,66 тыс. рублей (на 55,9 %). Бюджет города исполнен с профицитом в сумме 138384,08 тыс. рублей.
- Анализ исполнения доходов бюджета города Железногорска
Прогноз кассовых поступлений в бюджет города Железногорска на I полугодие 2021 года установлен в сумме 1838520,80 тыс. рублей.
По состоянию на 01.07.2021 года кассовый план по доходам исполнен на 106,4 % в сумме 1956836,6 тыс. рублей (приложение № 1).
Исполнение бюджета города по налоговым доходам за I полугодие текущего года составило 488930,62 тыс. рублей или 103,4 % к показателям кассового плана и 50,0 % к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2020 года поступления налоговых доходов увеличилось на 24027,21 тыс. рублей или на 5,2 %. Неналоговые доходы исполнены на 112,9 % к кассовому плану и на 54,9 % к годовым назначениям и составили 113025,90 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2020 года неналоговые поступления увеличились на 14818,4 тыс. рублей или на 15,1 %.
За 6 месяцев 2021 года в бюджет города Железногорска поступило 1354880,08 тыс. рублей безвозмездных поступлений, что составляет 71,5 % от годовых назначений данного вида доходов городского бюджета и 107,1 % от кассового плана. По сравнению с аналогичным периодом 2020 года объем безвозмездных поступлений вырос на 593484,25 тыс. рублей или на 77,9 %.
Сопоставление показателей кассового плана исполнения бюджета города Железногорска на его едином счете и исполнения доходов за I полугодие 2021 года отражено в приложении № 1 к настоящему заключению.
Долевое соотношение доходных источников бюджета города Железногорска за I полугодие 2021 года изображено на рисунке 2.
Рисунок 2. Структура доходов бюджета города Железногорска
за I полугодие 2021 года
На долю налоговых и неналоговых доходов приходится 31 % всех доходов, поступившим в бюджета города Железногорска в I полугодии 2021 года бюджета города (в 1 полугодии 2020 года — 42,5 процентов), из них на долю налоговых доходов приходится 25 %, доля неналоговых доходов составляет 6 %.
В I полугодии 2021 года в бюджет города поступили налоговые доходы в сумме 488930,62 тыс. рублей (25 %). По сравнению с аналогичным периодом 2020 года налоговых доходов поступило больше на 24027,21 тыс. рублей (5,2 %), в том числе:
- доходы от налога на доходы физических лиц, поступающего в бюджет города Железногорска в виде отчислений в размере 30 %, увеличились на 17215,03 тыс. рублей, или на 5,7 % по сравнению с аналогичным периодом 2020 года и составили 321803,42 тыс. рублей. Кассовый план по данному виду дохода исполнен на 101,7 %, годовой план на 50,0 %;
- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (акцизы по подакцизным товарам) по сравнению с аналогичным периодом 2020 года увеличились на 204,45 тыс. рублей или на 16,5 %, и составили 1445,89 тыс. рублей. Исполнение составило 102,1 % к кассовому плану и 47,0 % к утвержденному бюджету;
- налоги на совокупный доход (УСН, ЕНВД, ЕСН) по сравнению с аналогичным периодом 2020 года увеличились на 7262,80 тыс. рублей или на 28,6 % и составили 32647,38 тыс. рублей. Кассовый план по данному виду дохода исполнен на 152,4 %, утвержденный прогнозируемый план на 2021 год исполнен на 129,8 %;
- налоги на имущество по сравнению с аналогичным периодом 2020 года сократились на 1874,83 тыс. рублей или 1,5 % и составили 125830,04 тыс. рублей. Указанные доходы формируются из налога на имущество физических лиц (0,2 %) и земельного налога (99,8 %).
По сравнению с I полугодием 2020 года поступление земельного налога сократилось на 1110,66 тыс. рублей или на 0,9 % и составило 125588,01 тыс. рублей, поступление налога на имущество физических лиц сократилось на 764,17 тыс. рублей или на 75,9 % и составило 242,03 тыс. рублей.
Кассовый план на I полугодие 2021 года по земельному налогу исполнен на 99,2 %, по налогу на имущество физических лиц на 24,4 %.
Утвержденный годовой прогнозируемый план исполнен на 50,1 % по земельному налогу и на 2,6 % по налогу на имущество физических лиц;
5) поступления от государственной пошлины по сравнению с аналогичным периодом 2021 года выросли на 1219,76 тыс. рублей или на 20,4 % и составили 7203,89 тыс. рублей.
Исполнение составило 118,1 % от кассового плана и 54,3 % от утвержденного бюджета.
Неналоговые доходы исполнены в сумме 113025,9 тыс. рублей, что больше показателя I полугодия 2020 года на 14818,40 тыс. рублей или на 15,1 %.
Отмечается рост поступлений по следующим неналоговым доходам:
1) доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности по сравнению с I полугодием 2020 года выросли на 7412,92 тыс. рублей или на 14,4 %.
2) платежи за пользования природными ресурсами увеличились на 271,36 тыс. рублей или на 9,4 %;
3) доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства увеличились на 9138,88 тыс. рублей или на 24,3 %;
4) штрафы, санкции, возмещение ущерба выросли на 441,89 тыс. рублей или на 29,5 %.
5) прочие неналоговые доходы выросли на 311,07 тыс. рублей.
По сравнению с I полугодием 2020 года уменьшение поступлений наблюдается по доходам от продажи материальных и нематериальных активов на 1131,39 тыс. рублей (35,2 %).
Кассовый план на I полугодие 2021 года по всем неналоговым доходам перевыполнен. Процент исполнения кассового плана находится в диапазоне от 108 % до 221,8%, а именно:
1) доходы от использования муниципального имущества исполнены на 113,2 %;
2) платежи при пользовании природными ресурсами – 124,1 %;
3) доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства – 108,0 %;
4) доходы от продажи материальных и нематериальных активов– 180,7 %;
5) штрафы, санкции, возмещения ущерба – 221,8 %.
В целом кассовый план по неналоговым доходам за Iполугодие текущего года исполнен на 112,9 %.
Наибольший удельный вес в структуре неналоговых доходов городского бюджета по-прежнему составляют:
— доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности – 52 % (58774,12 тыс. рублей);
— доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства – 41,4 % (46753,72 тыс. рублей).
Информация об исполнении неналоговых доходов за I полугодие 2021 года приведена в приложении 1 к настоящему заключению.
За 6 месяцев 2021 года в городской бюджет поступило 1354880,08 тыс. рублей безвозмездных поступлений, что составляет 71,5 % к утвержденному объему на 2021 год и на 77,9 % больше, чем в 2020 году (761395,83 тыс. рублей).
Кассовый план на I полугодие 2021 года по безвозмездным поступлениям исполнен на 107,1 %.
Исполнение в разрезе безвозмездных поступлений составило:
дотации – 53163,85 тыс. рублей, что составляет 100,0 % к кассовому плану. Решением Железногорской городской Думы от 10.12.2021 № 309-6-РД «О бюджете города Железногорска на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (в редакции решения от 25.03.2021 № 324-6-РД) не утвержден годовой прогнозируемый объем доходов по данному виду безвозмездных поступлений. В I полугодии 2021 года дотаций поступило в 4,7 раза больше, чем в аналогичном периоде 2020 года (11332,98 тыс. рублей);
субсидии – 315399,71 тыс. рублей, что составляет 64,7 % от годовых плановых назначений (487656,68 тыс. рублей), 100,0 % к кассовому плану и в 36 раз больше соответствующего показателя 2020 года (8730,88 тыс. рублей);
субвенции – 857837,43 тыс. рублей, что составляет 66,1 % от плановых назначений (1298067,62 тыс. рублей), 100,0 % к кассовому плану и на 22 % больше показателя 2020 года (703149,89 тыс. рублей);
иные межбюджетные трансферты – 95000 тыс. рублей или 100,0 % от плановых назначений и на 95000 тыс. рублей больше чем в 2020 году (0 тыс. рублей);
прочие безвозмездные поступления – 38944,07 тыс. рублей, что в 2 раза больше утвержденных годовых прогнозируемых поступлений (18339,16 тыс. рублей), 100 % к кассовому плану и меньше показателя 2020 года на 7,8 % (3290,90 тыс. рублей).
- Анализ исполнения расходов городского бюджета
Исполнение бюджета города Железногорска по расходам осуществлялось в соответствии с решением Железногорской городской Думы от 10 декабря 2020 г. № 309-6-РД «О бюджете города Железногорска на 2021 год и на плановый период 2022 и 2021 годов» (в редакции решения от 25.03.2021 № 324-6-РД) и с учетом изменений и дополнений, предусмотренных сводной бюджетной росписью.
Решением Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» утверждены расходы городского бюджета на 2021 год в сумме 3252149,18 тыс. рублей.
Сводной бюджетной росписью расходы утверждены в сумме 3417235,81 тыс. рублей, что на 165086,63 тыс. рублей или на 5,1 % больше расходов, утвержденных решением Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов».
Плановые бюджетные назначения увеличились по следующим разделам классификации расходов бюджета города Железногорска:
«Общегосударственные вопросы» — на 22958,1 тыс. рублей или на 8,4 %;
«Национальная экономика» — на 6780,7 тыс. рублей или на 3,7 %;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» — на 15790,2 тыс. рублей или на 5,5 %;
«Образование» — на 94890,9 тыс. рублей или на 5,3 %;
«Культура и кинематография» — на 10463,8 тыс. рублей или на 10,2 %;
«Социальная политика» — на 13187,3 тыс. рублей или на 3,0 %;
«Физическая культура и спорт» — на 1015,7 тыс. рублей или на 0,9 %.
Бюджет города Железногорска по расходам за I полугодие 2021 года исполнен в сумме 1818452,51 тыс. рублей или на 55,9 % к годовым бюджетным назначениям, утвержденным решением Железногорской городской Думы и на 53,2 % к уточненным бюджетным ассигнованиям сводной бюджетной росписи.
При среднем уровне исполнения общего годового объема расходов городского бюджета 53,2 % исполнения расходов по разделам классификации расходов составляет от 10,4 % до 60,1 %.
Из 11 разделов классификации расходов бюджетов ниже среднего уровня (53,2 %) исполнены расходы по следующим разделам:
«Общегосударственные вопросы» — 31,5 %;
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» -44,4 %;
«Национальная экономика» — 20,8 %;
«Культура и кинематография» — 52,4 %;
«Физическая культура и спорт» — 47,8 %;
«Средства массовой информации» — 43,9 %;
«Обслуживание государственного и муниципального долга» — 10,4 %.
Структура расходов бюджета города Железногорска в разрезе отраслей представлена в таблице № 3.
Таблица № 3
Структура расходов бюджета города Железногорска в разрезе отраслей
| Наименование раздела | Код расхода по бюджетной классификации | Удельный вес, % |
| Общегосударственные вопросы | 0100 | 5,1 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 0300 | 0,4 |
| Национальная экономика | 0400 | 2,2 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 0500 | 10,1 |
| Образование | 0700 | 60,4 |
| Культура, кинематография | 0800 | 3,2 |
| Здравоохранение | 0900 | 0,0 |
| Социальная политика | 1000 | 15,0 |
| Физическая культура и спорт | 1100 | 3,2 |
| Средства массовой информации | 1200 | 0,2 |
| Обслуживание государственного и муниципального долга | 1300 | 0,2 |
| Итого | 100,0 |
Больше половины всех расходов бюджета города Железногорска произведенных в I полугодии 2021 года приходится на раздел «Образование» (60,4 %).
По данному разделу расходы исполнены в сумме 1098615,05 тыс. рублей или на 58,6 % к утвержденным годовым назначениям.
На раздел «Социальная политика» приходится 15,0 % исполненных расходов бюджета города Железногорска за I полугодие 2021 года. Исполнение по разделу составило 60,0 % в сумме 272102,86 тыс. рублей.
Удельный вес расходов по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» составляет 10,1 %. Расходы по данному разделу исполнены на 60,1 % от утвержденных годовых назначений в сумме 183665,77 тыс. рублей.
Удельный вес исполненных расходов по остальным разделам составил от 0 до 5,1 %.
В I полугодии 2021 года произведено расходов больше, чем в аналогичном периоде 2020 года на 651790,66 тыс. рублей или на 56 %.
Анализ исполнения расходов городского бюджета за I полугодие 2021 года представлен в Приложении № 2 к настоящему заключению.
Приоритетным направлением расходов бюджета города Железногорска остается социально-культурная сфера. Удельный вес расходов на социально – культурную сферу составляет 75,2 % в общих утвержденных расходах бюджета города Железногорска на 2021 год (с учетом изменений сводной бюджетной росписи) и 82 % в исполненных расходах бюджета города Железногорска за I полугодие 2021 года.
Расходы на содержание социально – культурной сферы с учетом перечисленных межбюджетных трансфертов городскому бюджету из федерального и областного бюджетов за I полугодие 2021 года исполнены в сумме 1490237,24 тыс. рублей или на 58 % к годовому объему расходов, утвержденному на данную сферу (2568255,54 тыс. рублей), в том числе по отраслям:
— образование – 1098615,05 тыс. рублей или 73,7 %;
— культура, кинематография – 58949,54 тыс. рублей или 4,0 %;
— здравоохранение –593,33 тыс. рублей или 0,0 %;
— социальная политика – 272102,86 тыс. рублей или 18,3 %;
— физическая культура и спорт – 57066,03 тыс. рублей или 3,8 %;
— средства массовой информации – 2910,43 тыс. рублей или 0,2 %.
За 6 месяцев 2021 года на социально – культурную сферу направлено бюджетных ассигнований на 510534,03 тыс. рублей или на 52 % больше, чем в аналогичном периоде 2020 года.
Исполнение муниципальных программ
Бюджет города Железногорска сформирован в структуре 16 муниципальных программ, на реализацию которых утверждены бюджетные ассигнования в сумме 3238753,92 тыс. рублей, что составляет 94,8 % от утвержденных расходов бюджета на 2021 год (с учетом изменений и дополнений, предусмотренных сводной бюджетной росписью).
В I полугодии 2021 года расходы по муниципальным программам исполнены в сумме 1769890,33 тыс. рублей или на 54,6 % от уточненных годовых назначений и больше показателя аналогичного периода 2020 года на 646175,83 тыс. рублей (57,5 %).
Из 16 муниципальных программ ниже среднего уровня (57,5 %) исполнены расходы по 12 муниципальным программам:
1) «Развитие культуры в городе Железногорске» — 51,6 % (58967,52 тыс. рублей);
2) «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами в городе Железногорске» -39,0 % (7526,66 тыс. рублей);
3) «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в городе Железногорске» — 3,7 % (85,16 тыс. рублей);
4) «Организация предоставления населению жилищно-коммунальных услуг, благоустройство и охрана окружающей среды в городе Железногорске» — 47,5 % (118245,28 тыс. рублей);
5) «Развитие физической культуры и спорта в городе Железногорске» — 47,9 % (57019,58 тыс. рублей);
6) «Развитие муниципальной службы в городе Железногорске» — 27,5 % (4942,72 тыс. рублей);
7) «Сохранение и развитие архивного дела в городе Железногорске» — 45,0 % (708,88 тыс. рублей);
8) «Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров в городе Железногорске и безопасности дорожного движения» — 21,1 % (39195,4 тыс. рублей);
9) «Профилактика правонарушений на территории города Железногорска» — 47,1 % (13863,89 тыс. рублей);
10) Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах в городе Железногорске» — 42,6 % (9385,09 тыс. рублей);
11) «Повышение эффективности управления финансами» — 19,6 % (10791,45 тыс. рублей);
12) «Реализация муниципальной политики в сфере печати и массовой информации в городе Железногорске» — 43,9 % (2910,43 тыс. рублей).
В I полугодии 2021 года не проводились расходы по муниципальной программе «Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Железногорске».
Высокий процент исполнения наблюдается по муниципальной программе «Формирование современной городской среды в городе Железногорске на 2018-2022 годы», который составляет 79,2 % (108725,93 тыс. рублей).
Выше среднего уровня исполнены расходы по муниципальной программе «Социальная поддержка граждан города Железногорска» (58,2 %) и муниципальной программе «Развитие образования города Железногорска» (58,8 %).
Информация об исполнении муниципальных программ за I полугодие 2021 года представлена в Приложении № 3 к настоящему заключению.
Реализация национальных проектов
В бюджете города Железногорска на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» с учетом изменений и дополнений, предусмотренных сводной бюджетной росписью, предусмотрены расходы на финансовое обеспечение двух региональных проектов направленных на реализацию национальных проектов в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года».
Анализ исполнения региональных проектов направленных на реализацию национальных проектов за I полугодие 2021 года, произведен на основании информации представленной Управлением финансов Администрации города Железногорска, Управлением образования Администрации города Железногорска, Управлением городского хозяйства Администрации города Железногорска.
На реализацию региональных проектов в 2021 году в бюджете города Железногорска с учетом изменений и дополнений, предусмотренных сводной бюджетной росписью утверждены бюджетные ассигнования в сумме 401581,09 тыс. рублей, из них:
средства федерального бюджета – 309295,18 тыс. рублей (77 %);
средства областного бюджета – 71078,09 тыс. рублей (17,7 %);
средства городского бюджета – 21207,82 тыс. рублей (5,3 %).
Информация о кассовых расходах на реализацию национальных проектов в разрезе региональных проектов в I полугодии 2021 года представлена в таблице № 4.
Таблица № 4
Информация о расходах на реализацию национальных проектов
за I полугодие 2021 года
| № п/п | Наименование национального проекта (регионального проекта) | Утверждено бюджетных ассигнований на 01.07.2021 | Исполнено на 01.07.2021, тыс. рублей | Процент исполнения, % | |
| КБК расходов | сумма, тыс. рублей | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | «Жилье и городская среда» | 136661,09 | 108551,25 | 79,4 | |
| в том числе: | |||||
| 1.1. | Региональный проект «Формирование комфортной городской среды» | 2030503221F200000 | 136661,09 | 108551,25 | 79,4 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| федеральный бюджет | 113025,28 | 87703,19 | 77,5 | ||
| областной бюджет | 15673,99 | 15157,21 | 96,7 | ||
| городской бюджет | 7961,82 | 5690,85 | 71,4 | ||
| 2. | «Демография» | 264920,00 | 264920,00 | 100,0 | |
| 2.1. | Региональный проект «Содействие занятости женщин — создание условий дошкольного образования для детей в возрасте до трех лет» | 7000701032Р200000 | 264920,00 | 264920,00 | 100,0 |
| федеральный бюджет | 196269,90 | 196269,90 | 100,0 | ||
| областной бюджет | 55404,1 | 55404,1 | 100,0 | ||
| городской бюджет | 13246,00 | 13246,00 | 100,0 | ||
| Всего: | 401581,09 | 373471,25 | 93,0 |
Как видно из таблицы по итогам I полугодия 2021 расходы по региональным проектам исполнены на 93,0 % от плановых бюджетных назначений.
В полном объеме исполнены расходы по региональному проекту «Содействие занятости женщин — создание условий дошкольного образования для детей в возрасте до трех лет».
В результате произведенных расходов приобретено здание детского сада на 270 мест, в котором 120 мест предусмотрено для детей в возрасте от полутора до трех лет.
Расходы по региональному проекту «Формирование комфортной городской среды» исполнены на 79,4 %. В полном объеме выполнены мероприятия по благоустройству только одной дворовой территории.
Всего в соответствии с соглашением о предоставлении субсидии из бюджета субъекта Российской Федерации местному бюджету от 25.01.2021 № 38705000-1-2021-005 на реализацию программ формирования современной городской среды в 2021 году на территории города Железногорска должно быть благоустроено 9 территорий.
Из информации, представленной Управлением городского хозяйства Администрации города Железногорска, следует, что работы по благоустройству остальных 8 территорий согласно условиям муниципальных контрактов завершатся в августе-сентябре текущего года.
В рамках регионального проекта «Формирование комфортной городской среды» произведены расходы в сумме 22,80 тыс. рублей на выполнение проектных работ по благоустройству одной территории.
Кроме того, осуществлены расходы в сумме 90,0 тыс. рублей на проверку достоверности определения сметной стоимости работ при реализации мероприятий по благоустройству 9 территорий, благоустройство которых в соответствии с муниципальной программой «Формирование современной городской среды в городе Железногорске на 2018-2024 годы» планируется в 2022 году.
Анализ достигнутых результатов реализации региональных проектов по состоянию на 01 июля 2021 г. представлен в таблице № 5.
Таблица № 5
Информация о достигнутых результатах
реализации региональных проектов по состоянию на 01 июля 2021 г.
| Наименование показателя | Единица измерения | Плановое значение на 2021 год | Достигнутое значение на 01.07.2021 | Отклонение от планового значения | |
| в абсолютных величинах | в процентах | ||||
| Региональный проект «Формирование комфортной городской среды» | |||||
| Реализованы мероприятия по благоустройству общественных территорий (набережные, площади, парки и др.) и иные мероприятия предусмотренные государственными (муниципальными) программами формирования современной городской среды | единица | 9 | 1 | 8 | 88,9 |
| Региональный проект «Содействие занятости женщин — создание условий дошкольного образования для детей в возрасте до трех лет» | |||||
| Приобретение здания дошкольного учреждения на 270 мест, в котором предусмотрено 120 мест для детей в возрасте от полутора до трех лет | единица | 1 | 1 | 0 | 0 |
Сведения о численности муниципальных служащих органов местного самоуправления, работников муниципальных учреждений
Согласно данным, размещенным на официальном сайте муниципального образования «город Железногорск» (http://adminzhel.ru) в I полугодии 2021 года среднесписочная численность муниципальных служащих составила 184 человека с расходами на оплату их труда в сумме 55390,8 тыс. рублей. В сравнении с 1 кварталом 2021 года среднесписочная численность муниципальных служащих стала меньше на 1 человека.
По сравнению с аналогичным периодом 2020 года среднесписочная численность муниципальных служащих увеличилась на 4 человека, фактические расходы на оплату их труда увеличились на 11068,1 тыс. рублей или на 25 %.
Среднесписочная численность немуниципальных служащих в органах местного самоуправления осталась на уровне 1 квартала 2021 года и составила 17 человек. По сравнению с аналогичным периодом 2020 года численность немуниципальных служащих в органах местного самоуправления увеличилась на 1 человека, фактические расходы на заработную плату увеличились на 461,9 тыс. рублей (15,2 %) и составили 3493,2 тыс. рублей.
В I полугодии 2021 года среднесписочная численность работников муниципальных учреждений увеличилась на 2 человек по отношению к 1 кварталу текущего года и составила 3893 человек. На оплату труда работников муниципальных учреждений в I полугодии направлены бюджетные ассигнования в сумме 676600,5 тыс. рублей.
По сравнению с I полугодием 2020 года среднесписочная численность работников муниципальных учреждений выросла на 56 человек, фактические расходы на оплату их труда увеличились на 67534,6 тыс. рублей или на 11 % и составили 676600,5 тыс. рублей.
Сведения о численности муниципальных служащих органов местного самоуправления, работников муниципальных учреждений с указанием фактических расходов на оплату их труда за I полугодие 2021 года в сравнении с аналогичным периодом 2020 года отражена в Приложении № 4 к настоящему заключению.
Сведения о расходах городского бюджета на оплату труда работников, осуществляющих переданные государственные полномочия
Муниципальному образованию «город Железногорск» Законами Курской области передано десять государственных полномочий.
В I полугодии 2021 года численность работников, осуществляющих переданные государственные полномочия в соответствии с Законами Курской области осталась на уровне показателя 1 квартала 2021 года и составила 77 человек.
На оплату труда (с начислениями) работников, осуществляющих переданные государственные полномочия в соответствии с Законами Курской области в I полугодии 2021 года направлено 16044,99 тыс. рублей из них:
средства федерального бюджета – 1304,03 тыс. рублей (8,1);
средства областного бюджета – 11302,49 тыс. рублей (70,5 %);
средства городского бюджета – 3436,90 тыс. рублей (21,4 %).
Как и в предыдущих периодах дополнительно из бюджета города Железногорска на оплату труда (с начислениями) работников, осуществляющих переданные государственные полномочия направлялись бюджетные средства по двум главным распорядителям бюджетных средств, в том числе:
1) Администрации города Железногорска в сумме 980,30 тыс. рублей с долей расходов равной 28,5 %;
2) Управления социальной защиты и охраны здоровья населения города Железногорска в сумме 2456,6 тыс. рублей с долей расходов равной 71,5 %.
Информация о количестве работников, осуществляющих переданные государственные полномочия, расходах на оплату их труда (с начислениями) за I полугодие 2021 года в разрезе главных распорядителей бюджетных средств представлена в таблице № 6.
Таблица № 6
Финансирование расходов на оплату труда (с начислениями) работников, осуществляющих переданные государственные полномочия
в I полугодии 2021 года
| № пп | Наименование главного распорядителя бюджетных средств | Количество человек | Расходы всего, тыс. рублей | В том числе | |||||
| городской бюджет | областной бюджет | федеральный бюджет | |||||||
| тыс. рублей | % | тыс. рублей | % | тыс. рублей | % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1. | Управление городского хозяйства администрации города Железногорска | 1 | 61,80 | 0,00 | 0,0 | 61,80 | 100,0 | 0,00 | 0,0 |
| 2. | Администрация города Железногорска | 12 | 3023,10 | 980,30 | 32,4 | 738,50 | 24,4 | 1304,3 | 43,2 |
| 3. | Управление образования Администрации города Железногорска | 4 | 689,19 | 0,00 | 0,0 | 689,19 | 100,0 | 0,00 | 0,0 |
| 4. | Управление социальной защиты и охраны здоровья населения города Железногорска | 60 | 12269,60 | 2456,60 | 20,0 | 9813,00 | 80,0 | 0,00 | 0,0 |
| Итого | 77 | 16044,99 | 3436,90 | 21,4 | 11302,49 | 70,5 | 1304,30 | 8,1 |
7. Показатели сбалансированности бюджета
7.1. Источники финансирования дефицита городского бюджета
Одним из принципов бюджетной системы Российской Федерации является сбалансированность бюджета (статья 28 Бюджетного кодекса РФ).
Статьей 33 Бюджетного кодекса РФ предусмотрено, что принцип сбалансированности бюджета означает, что объем предусмотренных бюджетом расходов должен соответствовать суммарному объему доходов бюджета и поступлений источников финансирования его дефицита, уменьшенных на суммы выплат из бюджета, связанных с источниками финансирования дефицита бюджета и изменением остатков на счетах по учету средств бюджетов.
При составлении, утверждении и исполнении бюджета уполномоченные органы должны исходить из необходимости минимизации размера дефицита бюджета.
Администрация города является единственным главным администратором источников финансирования дефицита бюджета города Железногорска (приложение № 6 решению Железногорской городской Думы от 10.12.2020 № 309-6-РД «О бюджете города Железногорска на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов»).
Согласно отчету об исполнении бюджета города Железногорска» за I полугодие 2021 года, бюджет города Железногорска исполнен с превышением доходов над расходами (профицит) в сумме 138384,08 тыс. рублей при утвержденном годовом дефиците городского бюджета в размере 174966,47 тыс. рублей.
В аналогичном периоде 2020 года профицит местного бюджета составлял 128675,58 тыс. рублей при годовом дефиците бюджета в размере -98766,31тыс. рублей.
Анализ исполнения бюджета города Железногорска по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета за I полугодие 2021 года представлен в таблице № 7.
Таблица № 7
Источники финансирования дефицита
| Наименование источников финансирования дефицита | Утвержденные годовые бюджетные назначения | Исполнено за отчетный период | Исполнено, в % |
| Кредиты кредитных организаций в валюте РФ | 117000,00 | 0 | 0 |
| Привлечение кредитов от кредитных организаций в валюте РФ | 767000,00 | 0 | 0 |
| Погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями в валюте РФ | — 650000,00 | 0 | 0 |
| Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы РФ | — | — | — |
| Привлечение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ | 196320,00 | 0 | |
| Погашение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ | — 196320,00 | ||
| Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета | 57866,47 | -138384,08 | — |
| Увеличение остатков средств бюджетов | — 4040602,71 | -2208997,91 | 54,7 |
| Уменьшение остатков средств бюджетов | 4098469,18 | 2070613,83 | 50,5 |
| Итого источники внутреннего финансирования дефицита бюджета | 174866,47 | -138384,08 | — |
Как видно из таблицы источниками финансирования дефицита бюджета в 2021 году являются (статья 96 Бюджетного кодекса РФ):
1. Кредиты кредитных организаций.
В 2021 году запланировано привлечение дополнительных кредитов коммерческих банков в общем объеме 767000,00 тыс. рублей, что может повлечь увеличение муниципального долга муниципального образования «город Железногорск».
В I полугодии 2021 года кредитные средства кредитных организаций не привлекались. Исполнение составило 0 %.
2. Бюджетные кредиты.
В соответствии с частью 2 статьи 93.3 Бюджетного кодекса РФ и статьей 12 Закона Курской области от 14.12.2020 № 113-ЗКО (ред. от 26.05.2021) «Об областном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» бюджетные кредиты из областного бюджета предоставляются бюджетам городских округов в пределах общего объема бюджетных ассигнований, предусмотренных по источникам финансирования дефицита областного бюджета на эти цели, на срок до трех лет для частичного покрытия дефицитов бюджетов муниципальных образований.
В 2021 году годовые бюджетные назначения по привлечению бюджетного кредита утверждены в сумме 196320,00 тыс. рублей (лимит на кредитные средства в соответствии с федеральным законодательством – 981600,00 тыс. рублей).
За 6 месяцев 2021 года бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации не привлекались. Исполнение составило 0 %.
3. Изменение остатков средств.
Изменение остатков средств бюджета, подлежит отражению в составе источников финансирования дефицита бюджета (статья 96 Бюджетного кодекса РФ).
Средства, размещенные на счетах в органе Федерального казначейства, (КБК «010500000000500») исполнены на сумму в размере 2208997,91 тыс. рублей из запланированного на 2021 год объема в размере 4040602,71 тыс. рублей, что составило 54,7 %.
Исполнение по КБК 010500000000600 «Уменьшение остатков средств бюджетов» за I полугодие 2021 года составило 50,5 %, или 2070613,83 тыс. рублей от запланированного 4098469,18 тыс. рублей.
Отсюда следует, что профицит бюджета города Железногорска за I полугодие 2021 года в размере 138384,08 тыс. рублей сложился в результате операций по изменению остатков средств на счетах по учету средств бюджета.
7.2. Муниципальный долг города Железногорска
Решением Железногорской городской Думы от 10.12.2020 № 309-6-РД «О бюджете города Железногорска на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» установлен объем муниципального долга города Железногорска на 2021 год в сумме 1183553,59 тыс. рублей.
В долговой книге по состоянию на 01.07.2021 указан объем муниципального долга в сумме 1183553,59 тыс. рублей, что соответствует объему муниципального долга, утвержденному на 2021 год.
На обслуживание внутреннего муниципального долга согласно данным Долговой книги по состоянию на 01.07.2021 года направлено процентных платежей по кредиту в размере 4429,29 тыс. рублей, что составляет 10,4 % от утвержденного годового объема расходов на обслуживание муниципального долга (42530,0 тыс. рублей). Хронология уплаты отражена в таблице № 8.
Таблица № 8
Сведения об уплате процентных платежей в 2021 году
| № п/п | Месяц уплаты | Сумма, в рублях | Сумма, нарастающим итогом, в рублях |
| 1 | январь | 758608,22 | 758608,22 |
| 2 | февраль | 685194,52 | 1443802,74 |
| 3 | март | 758608,22 | 2202410,96 |
| 4 | апрель | 734136,99 | 2936547,95 |
| 5 | май | 758608,22 | 3695156,17 |
| 6 | июнь | 734136,99 | 4429293,16 |
Муниципальный долг на 01.07.2021 г. остался на уровне долга по состоянию на 01.01.2021 года в размере 140000,00 тыс. рублей.
Основанием возникновения муниципального долга является привлечения от имени муниципального образования «город Железногорск» кредита кредитной организации на основании муниципального контракта № 34 ЭА от 14.12.2020 между Администрацией города Железногорска и публичным акционерным обществом «Сбербанк России» на оказание услуги по привлечению кредита кредитной организации (ИКЗ: 20 3 4633006046 463301001 0067 001 6419 730) в форме открытия возобновляемой кредитной линии с целью погашения дефицита и долговых обязательств бюджета города Железногорска в соответствии с Программой муниципальных внутренних заимствований города, утвержденной решением Железногорской городской Думы от 12.12.2019 № 235-6-РД «О бюджете города Железногорска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (в редакции Решения от 22.10.2020 № 292-6-РД) в сумме 350 000 000 (Триста пятьдесят миллионов) рублей 00 копеек.
8. ВЫВОДЫ
1. Бюджет города Железногорска за I полугодие 2021 года исполнен:
— по доходам в сумме 1956836,60 тыс. рублей или на 63,6 % от годового плана,
— по расходам в сумме 1818452,51 тыс. рублей или на 55,9 % % годового плана и на 53,2 % к сводной бюджетной росписи;
— с профицитом в сумме 138384,08 тыс. рублей при запланированном дефиците в размере -174866,47 тыс. рублей.
2. Исполнение бюджета города по налоговым доходам за I полугодие текущего года в бюджет города Железногорска составило 488930,62 тыс. рублей или 50,0 % к годовым назначениям. Отмечается рост налоговых поступлений по сравнению с аналогичным периодом 2020 года на 24027,21 тыс. рублей или на 5,2 %.
Неналоговые доходы исполнены на 54,9 % к годовым назначениям и составили 113025,90 тыс. рублей. Отмечается рост доходов по указанному источнику на 14818,4 тыс. рублей или на 15,1 % по сравнению с аналогичным периодом 2020 года.
За 6 месяцев 2021 года в бюджет города Железногорска поступило 1354880,08 тыс. рублей безвозмездных поступлений, по сравнению с аналогичным периодом 2020 года объем безвозмездных поступлений вырос на 593484,25 тыс. рублей или на 77,9 %.
Долевое соотношение собственных доходов и безвозмездных поступлений составило 31 % и 69 % соответственно.
3. Расходы бюджета города Железногорска исполнены в объеме 1818452,51 тыс. рублей, или на 55,9 % к годовым бюджетным назначениям утвержденным решением Железногорской городской Думы и на 53,2 % к уточненным бюджетным ассигнованиям сводной бюджетной росписи.
Больше половины всех расходов бюджета города Железногорска произведенных в I полугодии 2021 года приходится на раздел «Образование» (60,4 %). По данному разделу расходы исполнены в сумме 1098615,05 тыс. рублей (на 60,0 %).
Удельный вес расходов по остальным разделам составил от 0 до 10,1 %.
4. Расходы на содержание социально – культурной сферы с учетом перечисленных межбюджетных трансфертов городскому бюджету из федерального и областного бюджетов за I полугодие 2021 года исполнены в сумме 1490237,24 тыс. рублей или на 58 % к годовому объему расходов, утвержденному на данную сферу (2568255,54 тыс. рублей).
В I полугодии 2021 года на социально – культурную сферу направлено бюджетных ассигнований на 510534,03 тыс. рублей или на 52 % больше, чем в аналогичном периоде 2020 года.
5. Расходы по муниципальным программам исполнены в сумме 1769890,33 тыс. рублей или на 54,6 % от уточненных годовых назначений и больше показателя аналогичного периода 2020 года на 646175,83 тыс. рублей (57,5 %).
Из 16 муниципальных программ низкий процент исполнения (от 3,7 % до 39,0 %) наблюдается по 5 муниципальным программам, по одной муниципальной программе расходы не проводились, что имеет риски неисполнения программ.
По трем муниципальным программам исполнение составило от 58,2 % до 79,2 %.
Исполнение по остальным муниципальным программам составило от 43,9 % до 51,6 %.
6. На реализацию региональных проектов национальных проектов «Жилье и городская среда», «Демография» в 2021 году в бюджете города Железногорска с учетом изменений и дополнений, предусмотренных сводной бюджетной росписью, утверждены бюджетные ассигнования в сумме 401581,09 тыс. рублей, из них: средства федерального бюджета – 309295,18 тыс. рублей (77 %), средства областного бюджета – 71078,09 тыс. рублей (17,7 %), средства городского бюджета – 21207,82 тыс. рублей (5,3 %).
В I полугодии 2021 года расходы на реализацию мероприятий региональных проектов исполнены на 93 % от плановых бюджетных назначений в сумме 373471,25 тыс. рублей.
В полном объеме исполнены расходы по региональному проекту «Содействие занятости женщин — создание условий дошкольного образования для детей в возрасте до трех лет».
В результате произведенных расходов приобретено здание детского сада на 270 мест, в котором 120 мест предусмотрено для детей в возрасте от полутора до трех лет.
Расходы по региональному проекту «Формирование комфортной городской среды» исполнены на 79,4 %.
7. Мониторинг дополнительного финансирования из городского бюджета оплаты труда (с начислениями) работников, осуществляющих переданные государственные полномочия, показал, что в I полугодии 2021 года государственных полномочия осуществляли 77 человек с расходами на оплату труда в размере 16044,99 тыс. рублей, из них: 1304,03 тыс. рублей (8,1 %) – средства федерального бюджета, 11302,49 тыс. рублей (70,5 %) – средства областного бюджета, 3436,90 тыс. рублей (21,4 %) – средства городского бюджета.
Финансирование из городского бюджета государственных полномочий говорит о нарушении принципа самостоятельности бюджетов, установленного статьями 30, 31 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
8. Результатом исполнения бюджета города Железногорска за I полугодие 2021 года является профицит бюджета в размере 138384,08 тыс. рублей.
Источники финансирования дефицита бюджета соответствуют статьям 33, 96 Бюджетного кодекса РФ.
Объем муниципального долга не превышает утвержденный общий годовой объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, установленный статьей 107 Бюджетного кодекса РФ.
9. Численность муниципальных служащих органов местного самоуправления, работников муниципальных учреждений за I полугодие 2021 года изменилась по сравнению с аналогичным периодом 2020 года.
— муниципальных служащих органов местного самоуправления города Железногорска увеличилась на 4 человека;
— работников органов местного самоуправления города Железногорска и их структурных подразделений, не отнесенных к должностям муниципальной службы, уменьшилась на 1 человека;
— работников муниципальных учреждений города Железногорска – сократилась на 56 человек.
10. Расходы на заработную плату указанных выше работников за I полугодие 2021 года увеличились по сравнению с аналогичным периодом 2020 года:
— муниципальных служащих органов местного самоуправления города Железногорска – на 11068,1 тыс. рублей или на 25 %;
— работников органов местного самоуправления города Железногорска и их структурных подразделений, не отнесенных к должностям муниципальной службы на 461,9 тыс. рублей или на 15,2 %;
— работников муниципальных учреждений города Железногорска – на 67534,6 тыс. рублей или на 11 %.
10. ПРЕДЛОЖЕНИЯ
- Направить настоящее заключение исполняющему обязанности Главы города Железногорска и в Железногорскую городскую Думу.
- Ответственным исполнителям муниципальных программ принять меры к увеличению уровня исполнения муниципальных программ для исключения рисков их неисполнения.
- Принять меры по полному финансовому обеспечению переданных государственных полномочий из соответствующих бюджетов.
Приложения:
- Основные показатели исполнения бюджета города Железногорска по доходам за I полугодие 2021 года
- Основные показатели исполнения бюджета города Железногорска по расходам за I полугодие 2021 года
- Исполнение муниципальных программ города Железногорска за I полугодие 2021 года.
- Информация о численности муниципальных служащих органов местного самоуправления, работников муниципальных учреждений.
Председатель
Контрольно-счетной палаты Е.Н. Воронина
города Железногорска
Васильева Э.П. тел.: 8(47148)77-11-3
Пугачева О.В. тел.: 8(47148)77-11-2