ЗАКЛЮЧЕНИЕ к проекту решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» | Контрольно-счётная палата

ЗАКЛЮЧЕНИЕ к проекту решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов»

КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНАЯ ПАЛАТА

города Железногорска Курской области

12 декабря 2022 г.                                                                                    № 53

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

к проекту решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2022 год

и плановый период 2023 и 2024 годов»

В соответствии с распоряжением Контрольно-счетной палаты от 05 декабря 2022 года № 70 проведена экспертиза представленного Администрацией города Железногорска проекта решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов».

  1. Основные характеристики проекта бюджета города Железногорска

В проект решения Железногорской городской Думы вносятся изменения в основные показатели бюджета города Железногорска по следующим параметрам:

1) прогнозируемый общий объем доходов бюджета города Железногорска на 2022 год увеличивается на 22563,52 тыс. рублей или на 0,5 процентов и составит 4553686,23 тыс. рублей;

2) общий объем расходов бюджета города Железногорска на 2022 год увеличивается 22563,52 на тыс. рублей или на 0,5 процентов и составит 4880852,06 тыс.  рублей;

3) объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств (часть 12) в 2022 году уменьшается на 37922,98 тыс. рублей и утверждается в сумме 165356,86 тыс. рублей.

4) объем бюджетных ассигнований дорожного фонда города Железногорска на 2022 год (пункт «а» части 14) увеличивается на 905,26 тыс. рублей (0,8 процента) и утверждается в сумме109520,22 тыс. рублей, в том числе за счет:

— увеличения налоговых и неналоговых доходов, установленных статьей 2 Порядка формирования и использования дорожного фонда муниципального образования «город Железногорск» Курской области, утвержденного решением Железногорской городской Думы от 19.09.2013 № 167-5-РД на 905,26 тыс. рублей;

5) в соответствии с пунктом 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации в 2022 году в сводную бюджетную роспись вносятся изменения без внесения изменений в решение о бюджете в случае использования (перераспределения) бюджетных ассигнований, зарезервированных в составе утвержденных бюджетных ассигнований по подразделу «Другие общегосударственные вопросы» раздела «Общегосударственные вопросы», на выполнение обязательств по обеспечению необходимого условия софинансирования расходных обязательств из федерального и областного бюджетов по предоставлению субсидий, а также на реализацию решений Администрации города Железногорска, направленных в том числе на обеспечение Указов Президента Российской Федерации и совершенствование системы материальной мотивации работников муниципальных учреждений на 2022 год в размере 98735,38 тыс. рублей (часть 16).

Указанную сумму на 2022 год предлагается увеличить на 33156,26 тыс. рублей и установить в размере 131891,64 тыс. рублей.

6) из решения исключается часть 20, устанавливающая, что с 01.10.2022 размер должностных окладов выборных должностных лиц органов местного самоуправления города Железногорска и размер должностных окладов муниципальных служащих муниципальной службы города Железногорска индексируется на 1,04.

Правового обоснования отмены указанной нормы не представлено. Между тем, индексация заработной платы является одной из основных государственных гарантий по оплате труда работников, которая обеспечивает повышения уровня реального содержания заработной платы в связи с ростом потребительских цен на товары и услуги (абз. 4 ст. 130, ст. 134 Трудового кодекса РФ).

Как отметил Конституционный Суд РФ в Определении от 19.11.2015 № 2618-О, индексироваться должна заработная плата всех лиц, работающих по трудовому договору.

Работодатели — государственные органы, органы местного самоуправления, государственные и муниципальные учреждения индексируют заработную плату в порядке, определенном трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права (ст. 134 ТК РФ).

Индексация должностного оклада муниципальных служащих предусмотрена статьей 21 Положения о порядке оплаты труда муниципальных служащих муниципальной службы города Железногорска Курской области и осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, утвержденного решением Железногорской городской Думы от 24.01.2012 № 566-4-РД (ред. от 21.06.2022).

Федеральная служба по труду и занятости в своем Письме Роструда от 19.05.2020 № ПГ/24772-6-1 разъяснила, что непроведение индексации оплаты труда работников организации, повлекшее выплату заработной платы в неполном объеме, образует объективную сторону состава административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 5.27 КоАП РФ, так как указанными действиями организация нарушает нормы ТК РФ, регулирующие отношения, связанные с индексацией и выплатой заработной платы.

Аналогичная позиция содержится в письме Минтруда России от 26 декабря 2017 г. № 14-3/В-1135.

Приложения № 1, 3, 9, 11, 13 изложены в новых редакциях.

Пояснительная записка Администрации города Железногорска к указанным изменениям и обоснованием приложена к проекту решения в табличной форме.

  • Доходы бюджета города Железногорска

Доходы бюджета города Железногорска на 2022 год увеличиваются на 22563,52 тыс. рублей или на 0,5 процента и составляют 4553686,23 тыс. рублей всего, в том числе:

— налоговые и неналоговые доходы увеличились на 80849,15 тыс. рублей и составляют 1391658,62 тыс. рублей;

— безвозмездные поступления уменьшились на 58285,63 тыс. рублей или на 1,8 процентов и составляют 3162027,61 тыс. рублей.

Изменилось прогнозируемое поступление следующих налоговых доходов:

1) налог, на доходы физических лиц увеличился на 62592,0 тыс. рублей или на 7,8 процентов и составляет 860695,52 тыс. рублей;

2) земельный налог увеличился на 1500,00 тыс. рублей или на 0,7 процентов и составляет 213260,00 тыс. рублей;

3) государственная пошлина увеличилась на 900,00 тыс. рублей или на 6,4 процентов и составляет 14917,60 тыс. рублей.

Изменено прогнозное поступление по следующим неналоговым доходам:

1) доходы от арендной платы за земельные участки увеличиваются на 10581,79 тыс. рублей или на 12,8 процентов и составляют 92890,49 тыс. рублей;

2) доходы от сдачи в аренду имущества уменьшаются на 49,60 тыс. рублей или на 0,9 процента и составляют 5472,70 тыс. рублей;

3) платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий увеличились на 1000,00 тыс. рублей или на 83,3 процента и составляют 2200,00 тыс. рублей;

4) плата, поступившая в рамках договора за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, установку и эксплуатацию рекламных конструкций увеличилась на 185,72 тыс. рублей или на 2,6 процентов и составляет 7166,12 тыс. рублей;

5) плата за негативное воздействие на окружающую среду уменьшилась на 207,38 тыс. рублей и составляет 6637,62 тыс. рублей;

6) доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства увеличились на 3035,74 тыс. рублей или на 2,9 процентов и составляют 107829,77 тыс. рублей;

7) доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности увеличились на 79,73 тыс. рублей или на 13,5 процентов и составляют 670,85 тыс. рублей;

8) доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов увеличились на 877,40 тыс. рублей (36,8 процентов) и составляют 3257,87 тыс. рублей;

9) плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов увеличилась на 82,30 тыс. рублей или на 23,1 процентов и составит 4380,6 тыс. рублей;

10) штрафы, санкции, возмещение ущерба увеличились на 276,96 тыс. рублей и составляют 5223,18 тыс. рублей;

11) прочие неналоговые доходы уменьшились на 2,54 тыс. рублей или на 0,1 процент и составляют 2013,99 тыс. рублей.

Согласно пояснительной записке Управления финансов Администрации города Железногорска к проекту решения изменения в прогнозируемые поступления налоговых и неналоговых доходов внесены в соответствии с фактическими поступлениями по состоянию на 21 ноября 2022 года и на основании данных главных администраторов доходов бюджета города Железногорска.

Безвозмездные поступления уменьшились на 58285,63 тыс. рублей, в том числе:

1) субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации уменьшились на 65617,50 тыс. рублей или на 4 процента и составляют 1562169,79 тыс. рублей;

2) субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) увеличились на 4984,68 тыс. рублей или на 0,4 процента и составляют 1278954,79 тыс. рублей;

3) прочие безвозмездные поступления увеличились на 2347,19 тыс. рублей или на 1,3 процента и составляют 184271,77 тыс. рублей.

Основаниями изменения безвозмездных поступлений доходной части бюджета города Железногорска стали следующие нормативные правовые акты Курской области:

1) постановление Администрации Курской области от 26.10.2022 № 1193-па «О внесении изменений в распределение субвенций из областного бюджета на 2022 год бюджетам муниципальных районов и городских округов на осуществление отдельного полномочия Курской области в соответствии с Законом Курской области «О наделении органов местного самоуправления Курской области отдельным государственным полномочием по однократному предоставлению благоустроенных жилых помещений специализированного жилищного фонда по договорам найма специализированных жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей»;

2) постановление Администрации Курской области от 26.10.2022 № 1195-па «О внесении изменений в распределение субвенций из областного бюджета на 2022 год бюджетам муниципальных районов и городских округов на осуществление отдельных государственных полномочий Курской области по оплате услуг по доставке и пересылке ежемесячной денежной выплаты на ребенка в возрасте от трех до семи лет включительно»;

3) постановление Администрации Курской области от 28.10.2022 № 1202-па «О внесении изменений в распределение субвенций из областного бюджета на 2022 год между муниципальными районами и городскими округами на осуществление отдельных государственных полномочий по выплате ежемесячной денежной выплаты на ребенка в возрасте от трех до семи лет включительно и по оплате услуг по доставке и пересылке ежемесячной денежной выплаты на ребенка в возрасте от трех до семи лет включительно»;

4) постановление Администрации Курской области от 03.11.2022 № 1247-па «О распределении субсидий из областного бюджета бюджетам муниципальных образований, расположенных на территории Курской области, на закупку контейнеров для раздельного накопления твердых коммунальных отходов на 2022 год»;

5) постановление Администрации Курской области от 09.11.2022 № 1276-па «О внесении изменений в распределение субвенций из областного бюджета на 2022 год бюджетам городских округов на осуществление отдельных государственных полномочий Курской области в соответствии с Законом Курской области «О наделении органов местного самоуправления Курской области отдельными государственными полномочиями Курской области по организации предоставления гражданам субсидий на оплату жилых помещений и коммунальных услуг»;

6) постановление Администрации Курской области от 09.11.2022 № 1278-па «О внесении изменений в распределение субвенций из областного бюджета на 2022 год бюджетам муниципальных районов и городских округов на осуществление отдельных государственных полномочий Курской области на обеспечение мер социальной поддержки ветеранов труда и тружеников тыла»;

7) постановление Администрации Курской области от 21.11.2022 № 1314-па «О внесении изменений в распределение субвенций из областного бюджета на 2022 год бюджетам муниципальных районов и городских округов на осуществление отдельных государственных полномочий Курской области в соответствии с Законом Курской области «О наделении органов местного самоуправления в Курской области отдельными государственными полномочиями Курской области по организации деятельности органов опеки и попечительства»;

8) постановление Администрации Курской области от 05.12.2022 № 1403-па «О распределении субсидий из областного бюджета на 2022 год местным бюджетам на финансовое обеспечение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в муниципальных общеобразовательных организациях»;

9) проект ЗКО «О внесении изменений в ЗКО «Об областном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов»;

Согласно пояснительной записке Управления финансов Администрации города Железногорска доходы от прочих безвозмездных поступлений увеличены в связи с поступлением средств от Фонда «Милосердие» ОАО «МГОК им. А.В. Варичева» и других юридических лиц.

Доходы бюджета города Железногорска на плановый период 2023 и 2024 годов остались без изменения и составляют 3795980,08 тыс. рублей и 3338829,80 рублей соответственно.

3. Расходы бюджета города Железногорска

Расходы бюджета города Железногорска на 2022 год увеличены на 22563,52 тыс. рублей или на 0,5 процентов и составят 4880852,06 тыс. рублей.

Согласно ведомственной структуре расходов бюджета на 2021 год (приложение № 11 к проекту решения) расходная часть главных распорядителей бюджетных средств (далее по тексту — ГРБС) изменена следующим образом:

1) Железногорской городской Думе объем расходов увеличен на 45,39 тыс. рублей (0,6 процента) и составит 7536,28 тыс. рублей;

Обоснование изменения согласно пояснительной записке к проекту решения: фактическая потребность по итогам 2022 года на обеспечение текущей деятельности;

2) Контрольно-счетной палате города Железногорска объем расходов увеличен на 113,42 тыс. рублей (1,1 процент) и составит 10229,28 тыс. рублей.

Обоснование изменения согласно пояснительной записке к проекту решения: фактическая потребность по итогам 2022 года на обеспечение текущей деятельности;

3) Управлению финансов Администрации города Железногорска объем расходов увеличен на 33363,32 тыс. рублей (29,2 процента) и составит 147432,06 тыс. рублей.

Обоснование изменения согласно пояснительной записке к проекту решения:

увеличены бюджетные ассигнования всего на 79985,62тыс. рублей, в том числе за счет: зарезервированных средств на исполнение решений суда на сумму 79778,56 тыс. рублей; средств городского бюджета — фактическая потребность по итогам 2022 года на обеспечение текущей деятельности на сумму 207,06 тыс. рублей.

Уменьшены бюджетные ассигнования на 46622,30 тыс. рублей в результате перераспределения зарезервированных бюджетных ассигнований на другие статьи расходов по главным распорядителям бюджетных средств в соответствии с нормативно-правовыми актами Администрации города Железногорска и письмами главных распорядителей бюджетных средств;

4) МУ «Управление по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям города Железногорска» (201) объем расходов уменьшен на 226,10 тыс. рублей (1,1 процент) и составит 19729,49 тыс. рублей.

Обоснование изменения согласно пояснительной записке к проекту решения: в связи с отсутствием потребности в 2022 году (заработная плата и начисления на выплаты по оплате труда; продовольственно-путевые выплаты);

5) Управлению городского хозяйства Администрации города Железногорска объем расходов увеличен на 34000,32 тыс. рублей (1,9 процентов) и составит 1820953,16 тыс. рублей.

Обоснование изменения согласно пояснительной записке к проекту решения:

за счет увеличения средств городского бюджета на сумму 33027,05 тыс. рублей из них:

Управлению городского хозяйства на 31334,88 тыс. рублей:

30905,90 тыс. рублей — на благоустройство города; субсидия на финансовое обеспечение затрат в форме безвозмездного вклада в денежной форме в имущество, не увеличивающего уставный капитал в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 21.11.2022 № 1263;

428, 98 тыс. рублей — фактическая потребность по итогам 2022 года на обеспечение текущей деятельности;

МКУ «РХСЖ» на 24,5 тыс. рублей:

7,8 тыс. рублей – на оплату услуг регионального оператора по обращению с твердыми коммунальными отходами в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 21.11.2022 № 1263;

16,70 тыс. рублей — на приобретение контейнеров ТКО (пластиковые) для сбора, хранения и перемещения бытового и строительного мусора в целях реализации Соглашения от 18.11.2022 № 38705000-1-2022-011 в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 30.11.2022 № 1289;

МКУ «Дирекция по строительству» на 1667,66 тыс. рублей:

1000,00 тыс. рублей на транспортные услуги для выполнения работ по благоустройству территории участков в 17-19 микрорайонах, выделенных под индивидуальную застройку многодетным семьям в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 21.11.2022 № 1263.

667,66 тыс. рублей — на софинансирование ремонта автомобильной дороги общего пользования местного значения ул. Ленина от ул. Димитрова до ул. Воинов Интернационалистов в г. Железногорске Курской области в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 05.12.2022 № 1317;

за счет увеличения средств областного бюджета на 1824, 00 тыс. рублей МКУ «РХСЖ» — субсидия на закупку контейнеров для раздельного накопления твердых коммунальных отходов в соответствии с постановлением Администрации Курской области от 03.11.2022 № 1247-па;

за счет безвозмездных поступлений от АО «Михайловский ГОК им. А.В. Варичева в сумме 215,87 тыс. рублей МКУ «Дирекция по строительству» на уставную деятельность для реализации авторского надзора по благоустройству аллеи им. А.В. Варичева;

за счет уменьшения средств городского бюджета в связи с отсутствием потребности в 2022 году на сумму 1033,65 тыс. рублей, из них:

МКУ «Дирекция по строительству»:

 — 114,07 тыс. рублей — заработная плата и начисления на выплаты по оплате труда;

— 762,40 тыс. рублей — услуги по осуществлению проверки достоверности сметной стоимости работ; экспертиза проектной документации по строительству автомобильных дорог 17-19 мкрн. в г. Железногорске многодетным семьям;

— 17,75 тыс. рублей — софинансирование реализации проекта «Народный бюджет» (приведение в соответствие с Соглашением о предоставлении субсидии);

Управлению городского хозяйства (коммунальное хозяйство) на 23,5 тыс. рублей — страхование; государственная пошлина;

МКУ «РХСЖ»:

— 79,57 тыс. рублей — заработная плата и начисления на выплаты по оплате труда;

— 2,65 тыс. рублей — благоустройство города;

— за счет уменьшения средств областного бюджета МКУ «Дирекция по строительству» (Благоустройство) на 30,43 тыс. рублей — софинансирование реализации проекта «Народный бюджет» (в соответствии с проектом закона Курской области «О внесении изменений в Закон Курской области «Об областном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов»);

— за счет уменьшения инициативных платежей МКУ «Дирекция по строительству» (Благоустройство): в связи с отсутствием потребности в 2022 году на софинансирование реализации проекта «Народный бюджет» (приведение в соответствие с Соглашением о предоставлении субсидии) на сумму 2,54 тыс. рублей;

6) Управлению муниципального имущества Администрации города Железногорска объем расходов увеличен на 128,89 тыс. рублей (0,5 процентов) и составит 27712,64 тыс. рублей.

Обоснование изменения согласно пояснительной записке к проекту решения — фактическая потребность по итогам 2022 года (обеспечение текущей деятельности);

7) Управлению физической культуры и спорта Администрации города Железногорска объем расходов уменьшен на 1517,87 тыс. рублей (1,1 процент) и составит 131605,51 тыс. рублей;

Обоснование изменения согласно пояснительной записке Администрации города Железногорска:

Уменьшены бюджетные ассигнования по средствам городского бюджета — в связи с отсутствием потребности в 2022 году на 1603,75 тыс. рублей, из них:

— МКУ «ГЦ по развитию ФК и С» на 136,41 тыс. рублей — заработная плата и начисления на выплаты по оплате труда; услуги связи; приобретение (изготовление) подарочной, сувенирной продукции;

— МБУ «СШОР» на 12,95 тыс. рублей —  заработная плата и начисления на выплаты по оплате труда; услуги связи;

— МБУ «Стадион «Горняк» на 65,84 тыс. рублей — заработная плата и начисления на выплаты по оплате труда; услуги связи; заправка картриджей;

— МБУ «СШ «Альбатрос» на 187,75 тыс. рублей — командировочные расходы; услуги связи; прочие работы, услуги;

— МБУ «СШОР Единоборств»:

94,08 тыс. рублей — командировочные расходы; услуги связи; транспортные услуги;

1106,70 тыс. рублей — проведение капитального ремонта здания, муниципальные контракты на проведение капитального ремонта и оказание услуг по строительному контролю не заключены в связи с обнаружением неточностей в проектной документации;

Увеличены бюджетные ассигнования за счет средств городского бюджета на сумму 85,87 тыс. руб. аппарату Управления физической культуры и спорта на обеспечение текущей деятельности;

8) Администрации города Железногорска объем расходов увеличен на 2217,82 тыс. рублей (0,9 процентов) и составит 236790,54 тыс. рублей.

Обоснование изменения согласно пояснительной записке Администрации города Железногорска:

Увеличены бюджетные ассигнования за счет средств городского бюджета на сумму 5152,93 тыс. рублей:

Администрации города:

— 4096,13 тыс. рублей на оплату коммунальных услуг, возмещение судебных расходов, оплата исполнительского сбора, единовременного целевого взноса Ассоциации «Совет муниципальных образований Курской области» в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 21.11.2022 № 1263;

— 599,82 тыс. рублей на выполнение проекта по внесению изменений в Генеральный план города Железногорска в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 21.11.2022 № 1262;

— 406,98 тыс. рублей — фактическая потребность по итогам 2022 года (Администрация города, административная комиссия — обеспечение текущей деятельности);

— МКУ «АХС Администрации г. Железногорска» — оплата ГСМ в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 21.11.2022 № 1263 на сумму 50,00 тыс. рублей.

Уменьшены бюджетные ассигнования на 2935,11 тыс. рублей:

по средствам городского бюджета — в связи с отсутствием потребности в 2022 году:

— 102,05 тыс. рублей — заработная плата и начисления на выплаты по оплате труда

— 621,99 тыс. рублей — возмещение собственникам земельных участков убытков, причиненных изъятием земельных участков; возмещение истцам (физическим лицам) судебных издержек на основании вступивших в законную силу судебных актов;

по средствам областного бюджета на 2211,07 тыс. рублей — предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений в соответствии с постановлением Администрации Курской области от 26.10.2022 № 1193-па;

9) Управлению образования Администрации города Железногорска объем расходов увеличен на 37198,69 тыс. рублей (2,0 процента) и составит 1873602,84 тыс. рублей;

Обоснование изменения согласно пояснительной записке к проекту решения:

Увеличены бюджетные ассигнования всего —  47365,60 тыс. рублей, в том числе за счет:

— средств городского бюджета на сумму 3434,46 тыс. рублей:

— 176,36 тыс. рублей МУ «ГМЦ»  на обеспечение текущей деятельности  муниципального учреждения в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 21.11.2022 № 1263;

школы города:

 — 994,56 тыс. рублей — на основные средства, хозяйственные расходы; оплату услуг по организации бесплатного горячего питания обучающихся 1-4 классов (завтрак) и 5-11 классов (завтрак, обед) из семей военнослужащих, призванных по мобилизации; обеспечение текущей деятельности  муниципальных учреждений в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 21.11.2022 № 1263;

— 53,49 тыс. рублей — заработная плата и начисления на выплаты по оплате труда советников директора по воспитанию — софинансирование в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 07.12.2022 № 1323;

— 1209,91 тыс. рублей — фактическая потребность для обеспечения текущей деятельности;

детские сады:

— 550,60 тыс. рублей на основные средства, хозяйственные расходы; приобретение продуктов питания, хозяйственные расходы для детей военнослужащих, призванных на военную службу по мобилизации и детям, родители (законные представители) которых проходят военную службу по контракту в составе 75 Отдельного батальона материального обеспечения «Сейм»; разработку проектной и сметной документации систем энергосбережения и энергообеспечения здания в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 21.11.2022 № 1263;

— 42,42 тыс. рублей — аппарат Управления образования обеспечение текущей деятельности;

— 407,11 тыс. рублей МБУДО «ЦДТ» — заработная плата и начисления на выплаты по оплате труда;

средства областного бюджета в соответствии с проектом закона Курской области «О внесении изменений в Закон Курской области «Об областном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» на сумму 38352,56 тыс. рублей, в том числе:

школы города:

— 637,22 тыс. рублей на софинансирование расходных обязательств, связанных с дополнительным финансированием мероприятий по организации питания, обучающихся из малоимущих и (или) многодетных семей, а также обучающихся с ограниченными возможностями здоровья в муниципальных общеобразовательных организациях;

— 24683,40 тыс. рублей на реализацию основных общеобразовательных и дополнительных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных общеобразовательных организаций, расходов на приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг);

— 52,42 тыс. рублей на заработную плату и начисления на выплаты по оплате труда советников директора по воспитанию — софинансирование в соответствии с постановлением Администрации Курской области от 05.12.2022 № 1403-па;

— 12836,64 тыс. рублей детские сады: реализация образовательной программы дошкольного образования в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных дошкольных образовательных организаций, расходов на приобретение учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг);

— 142,88 тыс. рублей МКУ «ЦБОУ»: содержание работников, осуществляющих переданные государственные полномочия по выплате компенсации части родительской платы;

— 2568,58 тыс. рублей средства федерального бюджета заработная плата и начисления на выплаты по оплате труда советников директора по воспитанию — софинансирование в соответствии с постановлением Администрации Курской области от 05.12.2022 № 1403-па — (школы города);

— платных услуг на сумму 3000,00 тыс. рублей — родительская плата за содержание ребенка в детском саду;

безвозмездных поступлений на сумму 10,0 тыс.  рублей (МОУ «СОШ №13») на уставную деятельность, в том числе для приобретения спортивного инвентаря — средства БОФ «Милосердие» ПАО «МГОК».

В связи с отсутствием потребности уменьшены бюджетные ассигнования на 10166, 91 тыс. рублей, в том числе по средствам городского бюджета на 2546,55 тыс. рублей, по средствам областного бюджета на 7620,35 тыс. рублей;

10) Управлению культуры Администрации города Железногорска объем расходов увеличен на 10498,52 тыс. рублей (6,4 процента) и составит 174953,37 тыс. рублей;

Обоснование изменения согласно пояснительной записке к проекту решения:

Увеличены бюджетные ассигнования всего — 10506,44 тыс. рублей, в том числе за счет:

средств городского бюджета на сумму 8431,12 тыс. рублей:

— 37,28 тыс. рублей на обеспечение текущей деятельности аппарата Управления культуры;

— 1860,13 тыс. рублей МУК «ЦБС»: заработная плата и начисления на выплаты по оплате труда; коммунальные услуги; услуги связи;

— 482,55 тыс. рублей МУК «ЖКМ»: заработная плата и начисления на выплаты по оплате труда;

— 2790,43 тыс. рублей МАУК «КДЦ «Русь»: заработная плата и начисления на выплаты по оплате труда;

— 3260,72 МАУК КДЦ «Русь» (филиал «Дворец горняков»): заработная плата и начисления на выплаты по оплате труда (на средства по Указам Президента РФ);

— 16,80 тыс. рублей за счет платных услуг МУК «ЖКМ» на работы по монтажу и демонтажу электрических счетчиков; основные средства;

безвозмездных поступлений на сумму 2 058, 51 тыс. рублей:

— МУК «ЦБС» в сумме 50,00 тыс. рублей на приобретение компьютерной техники и книг для читателей — средства БОФ «Милосердие» ПАО «МГОК»;

— МАУК КДЦ «Русь» (филиал «Дворец горняков») в сумме 2008,51 тыс. рублей на уставную деятельность в части содействия деятельности в сфере культуры и искусства (заработная плата и начисления на выплаты по оплате труда) — безвозмездные поступления от АО «Михайловский ГОК им. А.В. Варичева».

Уменьшены бюджетные ассигнования по средствам городского бюджета МКУ «ЦБУСК на сумму 7,92 тыс. рублей в связи с отсутствием потребности в 2022 году»: начисления на выплаты по оплате труда; услуги связи; антивирусное программное обеспечение; услуги по обучению;

11) Управлению социальной защиты и охраны здоровья населения г. Железногорска объем расходов уменьшен на 93258,49 тыс. рублей (17,8 процентов) и составит 430306,98 тыс. рублей.

Обоснование изменения согласно пояснительной записке к проекту решения:

Увеличены бюджетные ассигнования за счет средств городского бюджета на сумму 332,7 тыс. рублей

— фактическая потребность по итогам 2022 года — на сумму 301,2 тыс. рублей;

— социальная поддержка семьи: новогодние подарки детям мобилизованных граждан в соответствии с распоряжением Администрации города Железногорска от 21.11.2022 № 1263 на сумму 31,50 тыс. рублей;

Уменьшены бюджетные ассигнования на 93591,59 тыс. рублей, в том числе:

— по средствам городского бюджета на сумму 75,48 тыс. рублей — в связи с отсутствием потребности в 2022 году,

— по средствам областного бюджета на 46416,11 тыс. рублей на основании постановлений Администрации Курской области;

— по средствам федерального бюджета 47100,00 тыс. рублей на основании постановлений Администрации Курской области.

Объем бюджетных ассигнований по муниципальным программам города Железногорска сложился следующим образом:

1) «Развитие культуры в городе Железногорске» — увеличены на 15492,86 тыс. рублей или на 10,9 процентов и составляют 157165,94 тыс. рублей;

2) «Социальная поддержка граждан города Железногорска» — сокращены на 1099,51 тыс. рублей (0,2 процента) и составляют 523565,78 тыс. рублей;

3) «Развитие образования города Железногорска» — сокращены на 12685,42 тыс. рублей или на 0,7 процента и составляют 1750033,25 тыс. рублей;

4) «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами в городе Железногорске» — сокращены на 1806,62 тыс. рублей или на 1,4 процента и составляют 131708,96 тыс. рублей;

5) «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в городе Железногорске» — увеличены на 146,79 тыс. рублей или на 18,6 процентов и составляют 315,76 тыс. рублей;

6) «Организация предоставления населению жилищно-коммунальных услуг, благоустройство и охрана окружающей среды в городе Железногорске» — увеличены на 136627,07 тыс. рублей или на 9,4 процента и составляют 1588421,92 тыс. рублей;

7) «Развитие физической культуры и спорта в городе Железногорске» — увеличены на 1477,18 тыс. рублей или на 1,1 процента и составляют 141662,07 тыс. рублей;

8) «Развитие муниципальной службы в городе Железногорске» — сокращены на 1186,12 тыс. рублей или на 10 процента и составляют 10691,08 тыс. рублей;

9) «Сохранение и развитие архивного дела в городе Железногорске» — увеличены на 69,12 тыс. рублей или на 4,1 процент и составляют 1760,85 тыс. рублей;

10) «Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров в городе Железногорске и безопасности дорожного движения» — увеличены на 31097,9 тыс. рублей или на 26,2 процентов и составляют 149796,97 тыс. рублей;

11) «Профилактика правонарушений на территории города Железногорска» — сокращены на 1994,5 тыс. рублей или на 2,2 процента и составляют 86909,79 тыс. рублей;

12) «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах в городе Железногорске» — сокращаются на 2244,22 тыс. рублей или на 8,7 процентов и составляют 23684,83 тыс. рублей.

13) «Повышение эффективности управления финансами» — сокращены на 5798,88 тыс. рублей или на 26,2 процента и составят 16371,87 тыс. рублей;

14) «Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Железногорске» — остались без изменения в сумме 1000,00 тыс. рублей;

15) «Реализация муниципальной политики в сфере печати и массовой информации в городе Железногорске» — увеличены на 5,81 тыс. рублей или на 0,1 процент и составляют 6404,69 тыс. рублей;

16) «Формирование современной городской среды в городе Железногорске на 2018-2022 годы» — остались без изменения в сумме 38187,66 тыс. рублей.

Непрограммные расходы увеличились на 17757,87 тыс. рублей или на 8,3 процента и составят 230607,12 тыс. рублей.

  • Анализ изменения формирования источников финансирования дефицита бюджета города Железногорска на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов

Размер дефицита на 2022 год не меняется и составляет 327165,83 тыс. рублей.

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета города Железногорска на 2022 год (приложение № 3 к проекту решения Думы) сформированы в объемах, соответствующих размеру дефицита – в сумме 327165,83 тыс. рублей.

Изменение плана по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2022 год отражено в таблице 1.

Таблица 1

Изменение плана по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2022 год

тыс. рублей

НаименованиеДействующая редакцияПроект решенияИзменение
1234
Кредиты кредитных организаций— 100000,00— 100000,000,0
1234
Бюджетные кредиты из других бюджетов бюджетной системы РФ99721,0099721,000,0
Изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета327444,83327444,830,0
Увеличение остатков средств бюджета-4754792,50-4777356,02-22,563,52
Уменьшение остатков средств бюджета5082237,335104800,8522,563,52
Источники финансирования дефицита бюджета327165,83327165,830,0

Состав источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города Железногорска соответствует статье 96 Бюджетного кодекса РФ.

Размер дефицита бюджета города Железногорска не превышает предельных ограничений, установленных частью 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ.

  • Выводы и предложения

Выводы:

  1. Основные характеристики проекта решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов», к которым в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса РФ относятся: общий объем доходов, общий объем расходов, дефицит бюджета, установлены:

на 2022 финансовый год

по доходам – в сумме 4553686,23 тыс. рублей (увеличение на 0,5 процента);

по расходам – в сумме 4880852,06 тыс. рублей (увеличение на 0,5 процента);

по дефициту – в сумме 327165,82 тыс. рублей (без изменений);

2. В проекте решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов», соблюдены требования и ограничения, установленные Бюджетным кодексом РФ:

1) по сбалансированности бюджета города Железногорска (статья 33 Бюджетного кодекса РФ);

2) по размеру дефицита бюджета города Железногорска (часть 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ);

3) по объему муниципального долга (часть 5 статьи 107 Бюджетного кодекса РФ);

3. Согласно ведомственной структуре расходов бюджета на 2022 год (приложение № 11 к проекту решения) увеличивается расходная часть восьми главных распорядителей бюджетных средств. Расходная часть трех главных распорядителей бюджетных средств уменьшается.

4. Необоснованно исключена часть 20 решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов», т.к. не имеется правового обоснования.

5. Представленный проект решения Железногорской городской Думы «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» достоверно отражает показатели бюджета города Железногорска.

Предложение:

Контрольно-счетная палата города Железногорска, рассмотрев проект решения Железногорской городской Думы «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов», рекомендует принять проект решения с учетом замечания КСП г.Железногорска в отношении индексации должностных окладов выборных должностных лиц органов местного самоуправления города Железногорска и размер должностных окладов муниципальных служащих муниципальной службы города Железногорска.

Председатель

Контрольно-счетной палаты

города Железногорска                                                                    Е.Н. Воронина

Васильева Э.П., 7-71-13

Бородина Т.А., Пугачева О.В., 7-71-12

Контрольно-счётная палата города
Железногорска Курской области

Контактная информация

Россия, Курская область
г.Железногорск
Рокоссовского, 56

kspzhel@mail.ru

+7 (47148) 7-71-14