1. Развитие города Железногорска в январе-сентябре 2022 года в сравнении с аналогичным периодом 2021 года характеризуется положительной динамикой объема инвестиций в основной капитал, ростом среднемесячной начисленной заработной платы и оборота общественного питания. Среди негативных тенденций отмечается снижение показателей промышленного производства, объема выполненных строительных работ, а также существенное падение объемов вводимого в эксплуатацию жилья.

2. Бюджет города Железногорска за 9 месяцев 2022 года исполнен:

— по доходам в сумме 4345,22 млн. рублей или на 70,6 процентов от годового плана,

— по расходам в сумме 2968,65 млн. рублей или на 61,5 процентов к уточненному годовому плану;

— с профицитом в сумме 99,28 млн. рублей при утвержденном годовом дефиците в сумме 337,21 млн. рублей.

3. Исполнение бюджета города по налоговым доходам за 9 месяцев 2022 года текущего года составило 777,43 млн. рублей или 103,3 процентов к показателям кассового плана и 71,3 процента к годовым назначениям, что ниже процента исполнения в соответствующем периоде 2021 года на 4 процентных пункта.

Неналоговые доходы исполнены в сумме 187,26 млн. рублей или на 85,0 процентов к годовым назначениям, что выше процента исполнения в соответствующем периоде 2021 года на 2,5 процентных пункта. Кассовый план на 9 месяцев 2022 года по неналоговым доходам исполнен на 118,6 процентов.

За 9 месяцев 2022 года в бюджет города Железногорска поступило 2103,24 млн. рублей безвозмездных поступлений, что составляет 69,3 процентов от годовых назначений данного вида доходов городского бюджета и ниже процента исполнения в соответствующем периоде 2021 года (125,3 процентов) на 56,3 процентных пункта. Кассовый план на 9 месяцев 2022 года по безвозмездным поступлениям исполнен на 98,9 процентов. Долевое соотношение собственных доходов и безвозмездных поступлений составило 31,4 процентов и 68,6 процентов соответственно.

4. Расходы бюджета города Железногорска исполнены в сумме 2968,65 млн. рублей или на 61,5 процентов к уточненным годовым бюджетным назначениям.

Наибольшее исполнение расходов в разрезе разделов бюджетной классификации за 9 месяцев 2022 года в абсолютном выражении отмечено по разделам:

— «Образование» — 1193,02 млн. рублей,

— «Охрана окружающей среды» — 586,43 млн. рублей,

— «Социальная политика» — 352,93 млн. рублей.

В относительном выражении по разделам:

— «Культура, кинематография» — 72,3 процентов,

— «Средства массовой информации» — 72,1 процентов,

— «Физическая культура и спорт» — 70,2 процентов.

По остальным разделам исполнение составило от 19,6 процентов до 69,8 процентов.

За 9 месяцев 2022 резервный фонд, утвержденный в сумме 1000,00 тыс. рублей, не распределялся.

5. Приоритетным направлением расходов бюджета города Железногорска остается социально-культурная сфера, удельный вес которых составляет 59,3 процентов в исполненных расходах бюджета города Железногорска за 9 месяцев 2022 года.

Расходы на содержание социально – культурной сферы с учетом межбюджетных трансфертов городскому бюджету из федерального и областного бюджетов за 9 месяцев 2022 года исполнены в сумме 1761,08 млн. рублей или на 64,9 процентов к годовому объему расходов, утвержденному на данную сферу (2714,26 млн. рублей).

За 9 месяцев 2022 года на социально – культурную сферу направлено бюджетных ассигнований на 180,54 млн. рублей (9,3 процента) меньше, чем в аналогичном периоде 2021 года (1941,62 млн. рублей).

6. Расходы по муниципальным программам исполнены в сумме 2873,97 млн. рублей или на 62,2 процента от уточненных годовых назначений и больше показателя аналогичного периода 2021 года на 441,35 млн. рублей (18,1 процент).

Из 16 муниципальных программ более чем на 70 процентов исполнены расходы по шести муниципальным программам. По семи муниципальным программа освоение бюджетных ассигнований составило от 50 до 70 процентов. Менее чем на 50 процентов исполнены расходы по двум муниципальным программам.

Наибольшее исполнение расходов в абсолютном выражении отмечено по двум муниципальным программам:

— «Развитие образования города Железногорска» в сумме 1184,47 млн. рублей,

— «Организация предоставления населению жилищно-коммунальных услуг, благоустройство и охрана окружающей среды в городе Железногорске» в сумме 847,32 млн. рублей.

7. На реализацию региональных проектов в 2022 году в бюджете города Железногорска с учетом изменений и дополнений, предусмотренных сводной бюджетной росписью утверждены бюджетные ассигнования в сумме 1164,45 млн. рублей, из них:

— средства федерального бюджета – 965,12 млн. рублей (82,9 процентов);

— средства областного бюджета – 139,86 млн. рублей (12,0 процентов);

—  средства городского бюджета – 59,47 млн. рублей (5,1 процентов).

За 9 месяцев 2022 года исполнение расходов по региональным проектам составило 51,9 процентов (604,18 млн. рублей) от плановых бюджетных назначений.

Ниже 50 процентов исполнены расходы по региональному проекту «Формирование комфортной городской среды», который составил 46,7 процентов (17744,95 тыс. рублей).

Результатом исполнения регионального проекта является благоустройство девяти территорий города Железногорска, из них — две общественные территории. За 9 месяцев текущего года работы по благоустройству не завершены ни на одной запланированной территории города.

8. Мониторинг дополнительного финансирования из городского бюджета оплаты труда (с начислениями) работников, осуществляющих переданные государственные полномочия, показал, что за 9 месяцев 2022 года государственные полномочия осуществляли 75 человека с расходами на оплату труда в размере 26,82 млн. рублей, из них:

— 1,9 млн. рублей (7,2 процентов) – средства федерального бюджета,

— 18,64 млн. рублей (69,5 процентов) – средства областного бюджета,

— 6,24 млн. рублей (23,3 процента).

Наблюдается уменьшение доли расходов городского бюджета на оплату труда (с начислениями) работников, осуществляющих переданные государственные полномочия по сравнению с 9 месяцами 2021 года на 0,8 процентных пункта.

Финансирование из городского бюджета государственных полномочий говорит о нарушении принципа самостоятельности бюджетов, установленного статьями 30, 31 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

9. Источники финансирования дефицита бюджета соответствуют статьям 33, 96 Бюджетного кодекса РФ.

10. Среднесписочная численность муниципальных служащих органов местного самоуправления, работников муниципальных учреждений за 9 месяцев 2022 года изменилась по сравнению с аналогичным периодом 2021 года:

— муниципальных служащих органов местного самоуправления города Железногорска увеличилась на 4 человека;

— работников органов местного самоуправления города Железногорска и их структурных подразделений, не отнесенных к должностям муниципальной службы, осталась без изменения;

— работников муниципальных учреждений города Железногорска – уменьшилась на 211 человек.

11. Расходы на заработную плату указанных выше работников за 9 месяцев 2022 года изменились по сравнению с аналогичным периодом 2021 года:

— муниципальных служащих органов местного самоуправления города Железногорска – увеличилась на 12,39 млн. рублей или на 15,4 процентов;

— работников органов местного самоуправления города Железногорска и их структурных подразделений, не отнесенных к должностям муниципальной службы, уменьшились на 105,1 тыс. рублей или на 1,8 процентов;

— работников муниципальных учреждений города Железногорска – уменьшились на 28,4 млн. рублей (3,0 процента).

12. Муниципальный долг на 01.10.2022 г. составил 99,72 млн. рублей, что меньше долга на начало 2022 года (100,00 млн. рублей) на 279,00 тыс. рублей или на 0,3 процента

13. За 9 месяцев 2022 года на обслуживание муниципального долга направлено 1,5 млн. рублей или 19,6 процентов от утвержденного годового объема расходов на обслуживание муниципального долга (7,4 млн. рублей).

Рассмотрев на заседании коллегии результаты экспертно-аналитического мероприятия, Коллегия решила предложить:

1.  Направить настоящее заключение Главе города Железногорска и в Железногорскую городскую Думу.
2. Ответственным исполнителям муниципальных программ с уровнем исполнения ниже 50 процентов принять меры по исключению рисков их неисполнения.
3. Управлению городского хозяйства Администрации города Железногорска принять меры по недопущению не исполнения условий соглашения о предоставлении субсидии из областного бюджета на реализацию регионального проекта «Формирование комфортной городской среды».
4. Администрации города Железногорска и Управлению финансов Администрации города Железногорска принять меры по полному финансовому обеспечению переданных государственных полномочий из соответствующих бюджетов.