ЗАКЛЮЧЕНИЕ к проекту решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» | Контрольно-счётная палата

ЗАКЛЮЧЕНИЕ к проекту решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов»

КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНАЯ ПАЛАТА

города Железногорска Курской области

08 июня 2022 года                                                                                                      № 24

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

к проекту решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2022 год

и плановый период 2023 и 2024 годов»

В соответствии с распоряжением Контрольно-счетной палаты от 01 июня 2022 года № 33 проведена экспертиза представленного 01 июня 2022 года Администрацией города Железногорска проекта решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов».

  1. Основные характеристики проекта бюджета города Железногорска

В проект решения Железногорской городской Думы вносятся изменения в основные показатели бюджета города Железногорска по следующим параметрам:

1) прогнозируемый общий объем доходов бюджета города Железногорска на 2022 год увеличивается на 64676,05 тыс. рублей или на 1,6 процента и составит 4123334,65 тыс. рублей;

2) общий объем расходов бюджета города Железногорска на 2022 год увеличивается на 64602,40 тыс. рублей или на 1,4 процента и составит всего 4574500,47 тыс.  рублей;

3) дефицит бюджета уменьшится на 73,65 тыс. рублей и составит 451165,82 тыс. рублей;

4) прогнозируемый общий объем доходов бюджета города Железногорска на 2023 год увеличивается на 45761,47 тыс. рублей или на 1,3 процента и составит 3660781,40 тыс. рублей, на 2024 год увеличивается на 49771,96 тыс. рублей или на 1,6 процента и составит 3117017,21 тыс. рублей;

5) предлагается увеличить объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств (часть 12) в 2022 году на 51,96 тыс. рублей и утвердить в сумме 198859,34 тыс. рублей, в 2023 году на 51,86 тыс. рублей и утвердить в сумме 203226,94 тыс. рублей, в 2024 году на 51,96 тыс. рублей и утвердить в сумме 212455,89 тыс. рублей;

6) объем бюджетных ассигнований дорожного фонда города Железногорска на 2022 год (пункт «а» части 14) увеличивается на 10837,07 тыс. рублей (17,6 процента) и составляет 72437,07 тыс. рублей, в том числе за счет увеличения налоговых и неналоговых доходов, установленных статьей 2 Порядка формирования и использования дорожного фонда муниципального образования «город Железногорск» Курской области, утвержденного решением Железногорской городской Думы от 19.09.2013 № 167-5-РД, на 10837,07 тыс. рублей (76,8 процента), сумма которых составляет 24937,07 тыс. рублей;

7) в соответствии с пунктом 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации в 2022 году в сводную бюджетную роспись вносятся изменения без внесения изменений в настоящее решение в случае использования (перераспределения) бюджетных ассигнований, зарезервированных в составе утвержденных бюджетных ассигнований по подразделу «Другие общегосударственные вопросы» раздела «Общегосударственные вопросы», на выполнение обязательств по обеспечению необходимого условия софинансирования расходных обязательств из федерального и областного бюджетов по предоставлению субсидий, а также на реализацию решений Администрации города Железногорска, направленных в том числе на обеспечение Указов Президента Российской Федерации и совершенствование системы материальной мотивации работников муниципальных учреждений на 2022 год в размере 108999,42 тыс. рублей, на 2023 год — в размере 20670,38 тыс. рублей, на 2023 год — в размере 38460,72 тыс. рублей (часть 16).

Указанные суммы на 2022 и 2024 годы предлагается уменьшить, на 2023 год увеличить:

— на 2022 год уменьшается на 51451,26 тыс. рублей или на 47,2 процента и составляет 57548,15 тыс. рублей;

— на 2023 год увеличивается на 471,49 тыс. руб. или на 2,3 процента и составляет 21141,87 тыс. рублей;

— на 2024 год сократится на 4932,13 тыс. рублей или на 12,8 процента и составляет 33528,59 тыс. рублей.

8) увеличивается установленный объем муниципального долга города Железногорска на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов (часть 22):

— на 2022 год на 12901,56 тыс. рублей или на 1 процент и составляет 1253681,99 тыс. рублей;

— на 2023 и 2024 годы на 12000,00 тыс. рублей или на 0,9 процента и составляет 1272494,91 тыс. рублей и 1298012,18 тыс. рублей соответственно;

9) верхний предел муниципального внутреннего долга города Железногорска на 1 января 2023 года по долговым обязательствам города Железногорска уменьшается на 279,0 тыс. рублей (0,1 процента) и составляет 223721,00 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям 0 рублей (часть 23);

10) верхний предел муниципального внутреннего долга города Железногорска на 1 января 2024 года по долговым обязательствам уменьшается на 279,0 тыс. рублей (0,1 процента) и составляет 349721,00 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям 0 рублей (часть 24);

11) верхний предел муниципального внутреннего долга города Железногорска на 1 января 2025 года по долговым обязательствам уменьшается на 279,00 тыс. рублей (0,1 процента) и составляет 477721,00 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям 0 рублей (часть 25);

12) утвержденные в составе расходов бюджета города Железногорска бюджетные ассигнования на обслуживание муниципального долга на 2022 год уменьшены на 18005,80 тыс. рублей или на 70,8 процентов и составляют 7403,46 тыс. рублей (часть 28);

13) в части 29 исключается пункт 1, в котором установлено, что за счет средств бюджета города Железногорска в 2022 году и плановом периоде 2023 и 2024 годов предоставляются субсидии на возмещение расходов по оказанию услуг городской бани населению.

14) часть 30 излагается в новой редакции, согласно которой Администрация города Железногорска определена уполномоченным органом муниципального образования «город Железногорск» в 2022 году и плановом периоде 2023 и 2024 годов по привлечению бюджетных кредитов и кредитов, полученных в кредитных организациях, бюджетного кредита на пополнение остатка средств на едином счете бюджета города Железногорска в 2022 году, а также бюджетного кредита для погашения долговых обязательств в виде обязательств по кредитам, полученным от кредитных организаций.

Администрация города Железногорска привлекает бюджетные кредиты и кредиты кредитных организаций на покрытие временного кассового разрыва, возникшего при исполнении бюджета города Железногорска, финансирование дефицита бюджета и погашение долговых обязательств на срок не более 3-х лет в рамках установленного объема муниципального долга.

Кроме этого вносятся изменения в приложения № № 1, 2,3, 4, 5, 6, 9, 10, 11, 12, 13, 14, которые изложены в новых редакциях.

Пояснительная записка Администрации города Железногорска к указанным изменениям и обоснованием приложена к проекту решения в табличной форме.

  • Доходы бюджета города Железногорска

Доходы бюджета города Железногорска на 2022 год увеличиваются на 64676,05 тыс. рублей или на 1,6 процента и составляют 4123334,65 тыс. рублей всего, в том числе:

— налоговые и неналоговые доходы увеличились на 12901,56 тыс. рублей или на 1,0 процент и составляют 1253681,99 тыс. рублей;

— безвозмездные поступления увеличились на 51774,48 тыс. рублей или на 1,8 процента и составят 2869652,65 тыс. рублей.

Изменилось прогнозируемое поступление следующих налоговых доходов:

1) доходы от налога, взимаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации) увеличились на 278,00 тыс. рублей (6,5 процента) и составят 4591,00 тыс. рублей.

Изменено прогнозное поступление по следующим неналоговым доходам:

1) Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков увеличились на 12000,00 тыс. рублей (5,4 процента) и составят 89832,30 тыс. рублей;

2) доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) увеличились на 168,70 тыс. рублей (7,9 процента) и составят 2308,7 тыс. рублей;

3) доходы от предоставления на платной основе парковок (парковочных мест), расположенных на автомобильных дорогах общего пользования местного значения и местах внеуличной дорожной сети, относящихся к собственности городских округов уменьшились на 168,70 тыс. рублей (100 процентов) и составит 0,00 тыс. рублей;

4) плата по соглашениям об установлении сервитута, заключенным органами местного самоуправления городских округов, государственными или муниципальными предприятиями либо государственными или муниципальными учреждениями в отношении земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов увеличена на 0,42 тыс. рублей (100 процентов) и составила 0,42 тыс. рублей;

5) прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов городских округов увеличились на 307,80 тыс. рублей (0,3 процента) и составят 92466,47 тыс. рублей;

6) прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов увеличились на 136,44 тыс. рублей и составят 136,44 тыс. рублей;

7) плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов на 107,26 тыс. рублей и составять107,26 тыс. рублей;

8) доходы от штрафов, санкции, возмещения ущерба увеличились на 70,64 тыс. рублей (1,9 процента) и составят 3853,53 тыс. рублей.

Согласно пояснительной записке Управления финансов Администрации города Железногорска к проекту решения изменения в прогнозируемые поступления налоговых и неналоговых доходов внесены в соответствии с фактическими поступлениями на 01 мая 2022 г. на основании данных главных администраторов доходов бюджета города Железногорска.

Безвозмездные поступления увеличились на 51774,48 тыс. рублей, в том числе за счет:

1) дотаций бюджетам городских округов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в сумме 11116,12 тыс. рублей;

2) прочих дотаций бюджетам городских округов в сумме 2344,17 тыс. рублей;

3) прочих безвозмездных поступлений в сумме 18204,46 тыс. рублей;

4) уменьшения суммы возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансферов, имеющих целевое назначение, прошлых лет на 20109,73 тыс. рублей (45,6 процентов).

Основаниями изменения безвозмездных поступлений доходной части бюджета города Железногорска стали следующие нормативные правовые акты Курской области:

1) постановление Администрации Курской области от 09.03.2022 № 213-па «О распределении в 2022 году дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов и городских округов, на финансовое обеспечение расходных обязательств на осуществление полномочий по решению вопросов местного значения в процессе исполнения местных бюджетов»;

2) постановление Администрации Курской области от 24.05.2022 № 585-па «О распределении в 2022 году дотации на поощрение достижения наилучших показателей социально-экономического развития муниципальных образований Курской области».

Согласно пояснительной записки Управления финансов Администрации города Железногорска доходы от прочих безвозмездных поступлений увеличены в связи с поступлением средств от Фонда «Милосердие» ОАО «МГОК им. А.В. Варичева».

Из пояснительной записки к проекту решения следует, что сумма возврата субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансферов, имеющих целевое назначение изменена в связи с подтверждением потребности и возврата из областного бюджета в бюджет города Железногорска средств субсидии на капитальный ремонт образовательных организаций в сумме 20109,73 тыс. рублей. Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансферов, имеющих целевое назначение составляет 24010,94 тыс. рублей.

Изменена доходная часть городского бюджета и на плановый период 2023 и 2024 годов.

Доходы на 2023 год увеличиваются на 45761,47 тыс. рублей или на 1,3 процента и составляют 3660781,40 тыс. рублей, на 2024 год увеличиваются на 49771,96 тыс. рублей или на 1,6 процентов и составляют 3117017,21 тыс. рублей.

На 2023 и 2024 годы увеличение доходов планируется в основном за счет увеличения безвозмездных поступлений, в том числе от других бюджетов бюджетной системы РФ в форме субсидии бюджетам городских округов на реализацию программ формирования современной городской среды на 2023 год в сумме 33761,47 тыс. рублей, на 2024 год в сумме 37771,96 тыс. рублей

Изменения прогнозируемого поступления доходов в бюджет города Железногорска на плановый период 2023 и 2024 годов отражены в таблице 1.

Таблица 1

Изменения прогнозируемого поступления доходов в бюджет города Железногорска на плановый период 2023 и 2024 годов

тыс. рублей

Наименование дохода2023 год2024 год
утвержденный плануточненный планизмененияутвержденный плануточненный планизменения
Всего доходов3615019,933660781,4045761,473067245,253117017,2149771,96
Налоговые и неналоговые доходы1260494,911272494,9112000,001286012,191298012,1912000,00
Безвозмездные поступления2354525,022388286,4933761,471781233,061819005,0237771,96

Основаниями для увеличения доходной части бюджета города Железногорска на плановый период являются следующие нормативные правовые акты Курской области:

1) постановление Администрации Курской области от 23.03.2022 № 277-па «О распределении субсидий из областного бюджета бюджетам муниципальных образований Курской области на поддержку муниципальных программ формирования современной городской среды на 2023 год»;

2) постановление Администрации Курской области от 30.03.2022 № 339-па «О распределении субсидий из областного бюджета бюджетам муниципальных образований Курской области на поддержку муниципальных программ формирования современной городской среды на 2024 год».

3. Расходы бюджета города Железногорска

Расходы бюджета города Железногорска на 2022 год увеличены на 64602,40 тыс. рублей или на 1,4 процента и составят 4574500,47 тыс. рублей.

Согласно ведомственной структуре расходов бюджета на 2021 год (приложение № 11 к проекту решения) изменена расходная часть всех главных распорядителей бюджетных средств:

— Железногорской городской Думы увеличена на 710,38 тыс. рублей (11,4 процентов) и составляет 6941, 53 тыс. рублей;

— Контрольно-счетной палаты города Железногорска увеличена на 996,38 (12,4 процента) и составляет 9029,21 тыс. рублей;

— Управлению финансов Администрации города Железногорска уменьшена на 49447,72 тыс. рублей (40,8 процентов) и составляет 71662,95 тыс. рублей;

— МУ «Управление по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям города Железногорска» увеличена на 244,63 тыс. рублей (1,2 процента) и составляет 20096, 44 тыс. рублей;

— Управлению городского хозяйства Администрации города Железногорска увеличена на 18011,98 тыс. рублей (1,1 процент) и составляет 1607875,30 тыс. рублей;

— Управлению муниципального имущества Администрации города Железногорска увеличена на 1689,39 тыс. рублей (6,3 процента) и составляет 28526, 52 тыс. рублей;

— Управлению физической культуры и спорта Администрации города Железногорска увеличена на 421,80 тыс. рублей (0,3 процента) и составляет 131351,21 тыс. рублей;

— Администрации города Железногорска уменьшена на 6860,91 тыс. рублей (2,8 процента) и составляет 235549,91 тыс. рублей;

— Управлению образования Администрации города Железногорска увеличена на 72829,99 тыс. рублей (4,2 процента) и составляет 1805592,20 тыс. рублей;

— Управлению культуры Администрации города Железногорска увеличена на 24049,45 тыс. рублей (21,1 процента) и составляет 137775, 34 тыс. рублей;

— Управлению социальной защиты и охраны здоровья населения г. Железногорска увеличена на 1957,03 тыс. рублей (0,4 процента) и составляет 520099,86 тыс. рублей.

Согласно пояснительной записке к изменениям в бюджет города Железногорска на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов расходная часть главных распорядителей бюджетных средств изменена за счет:

1) резервирования суммы экономии, сложившейся у главных распорядителей средств бюджета города Железногорска по итогам закупок товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд города Железногорска в соответствии с постановлением Администрации города Железногорска от 16.01.2020 № 75 «Об утверждении Порядка учета и направления средств экономии, сложившейся по итогам закупок товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд города Железногорска, на дополнительные расходы»;

2) перераспределение бюджетных ассигнований, зарезервированных по подразделу «Другие общегосударственные вопросы» раздела «Общегосударственные вопросы» главным распорядителям бюджетных средств на другие статьи расходов;

3) безвозмездных поступлений от БОФ «Милосердие» ПАО «МГОК», АО «Михайловский ГОК им. А.В. Варичева», Президентского фонда культурных инициатив (грант);

4) субсидии из областного бюджета.

 Изменение ведомственной структуры расходов бюджета города Железногорска в плановом периоде 2023 и 2024 годах представлены в таблице 2.

Таблица 2

Изменение ведомственной структуры расходов бюджета города Железногорска в плановом периоде 2023 и 2024 годах

тыс. рублей

Наименование2023 год2024 год
действующая редакцияпроект решенияизменениядействующая редакцияпроект решенияизменения
1234567
ВСЕГО расходов3 741 019,933 786 781,3945 761,463 195 245,253 245 017,2149 771,96
Условно утвержденные расходы34 700,0034 970,00270,0070 800,0071 301,00501,00
Железногорская городская Дума6 221,916 693,79471,886 221,916693,79471,88
КСП8 025,398 828,97803,588 025,298 828,87803,58
Управление финансов32 753,4434 747,461 994,0250 543,7847 134,18-3 409,60
МУ ГОЧС19 809,0320 049,23240,2019 828,2020 068,40240,20
Управление городского хозяйства948 377,38978 644,1230 266,74331 461,78370 911,6339 449,85
Управление муниципального имущества24 403,1625 890,591 487,4325 204,7826 752,211 547,43
Управление физической культуры и спорта125 453,98125 724,19270,21125 962,39126 232,60270,21
Администрация города Железногорска199 027,68206 596,167 568,48221 268,36228 776,847 508,48
Управление образования1 710 702,361 711 177,70475,341 693 943,921 694 419,26475,34
Управление культуры107 832,56108 128,76296,20107 978,59108 274,79296,20
Управление социальной защиты и охраны здоровья населения523 713,04525 330,421 617,38534 006,26535 623,641 617,38

Объем условно утвержденных расходов на плановый период 2023 и 2024 годов соответствует требованиям статьи 184.1 Бюджетного кодекса РФ и составляет 2,5 процента общего объема расходов бюджета города Железногорска на 2022 год (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из областного бюджета, имеющих целевое назначение) (1401138,38 тыс. рублей) и 5 процентов общего объема расходов бюджета города Железногорска на 2023 год (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из областного бюджета, имеющих целевое назначение) (1428763,18 тыс. рублей).

Программная часть бюджета на 2022 год увеличилась на 106512,18 тыс. рублей или на 2,5 процента и составляет 4393633,43 тыс. рублей.

Бюджетные ассигнования по муниципальным программам города Железногорска распределены следующим образом (Приложение № 13 к проекту решения):

1) «Развитие культуры в городе Железногорске» — увеличены на 23986,95 тыс. рублей или на 22,47 процента и составляют 130719,85 тыс. рублей;

2) «Социальная поддержка граждан города Железногорска» — увеличены на 1957,04 тыс. рублей (0,4 процента) и составляют 520099,86 тыс. рублей;

3) «Развитие образования города Железногорска» — увеличены на 41389,13 тыс. рублей или на 2,4 процента и составляют 1741671,42 тыс. рублей;

4) «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами в городе Железногорске» — увеличены на 1531,76 тыс. рублей или на 1,2 процента и составляют 132381,17 тыс. рублей;

5) «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в городе Железногорске» — увеличены на 109,42 тыс. рублей или в 3 раза и составляют 157,92 тыс. рублей;

6) «Организация предоставления населению жилищно-коммунальных услуг, благоустройство и охрана окружающей среды в городе Железногорске» — увеличены на 6774,61 тыс. рублей или на 0,5 процента и составляют 1446864,26 тыс. рублей;

7) «Развитие физической культуры и спорта в городе Железногорске» — увеличены на 344,85 тыс. рублей или на 0,3 процента и составляют 139896,48 тыс. рублей;

8) «Развитие муниципальной службы в городе Железногорске» — увеличены на 1522,77 тыс. рублей или на 14,8 процента и составляют 11792,80 тыс. рублей;

9) «Сохранение и развитие архивного дела в городе Железногорске» — увеличены на 109,01 тыс. рублей или на 6,9 процентов и составляют 1691,74 тыс. рублей;

10) «Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров в городе Железногорске и безопасности дорожного движения» — увеличены на 10867,07 тыс. рублей или на 10,6 процентов и составляют 113479,07 тыс. рублей;

11) «Профилактика правонарушений на территории города Железногорска» — увеличены на 31003,22 тыс. рублей или в 2 раза и составляют 62327,30 тыс. рублей;

12) «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах в городе Железногорске» — увеличены на 3015,06 тыс. рублей или на 13,2 процента и составляют 25875,10 тыс. рублей.

13) «Повышение эффективности управления финансами» — уменьшены на 16098,71 тыс. рублей или на 43,3 процента и составляют 21089, 92 тыс. рублей;

14) «Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Железногорске» — остались без изменения в сумме 1000,00 тыс. рублей;

15) «Реализация муниципальной политики в сфере печати и массовой информации в городе Железногорске» — остались без изменения в сумме 6398,88 тыс. рублей;

16) «Формирование современной городской среды в городе Железногорске на 2018-2022 годы» — остались без изменения в сумме 38187,66 тыс. рублей.

Непрограммные расходы уменьшились на 41909,78 тыс. рублей или на 18,8 процентов и составляют 180867,04 тыс. рублей.

Расходы на муниципальные программы в 2023 году увеличиваются на 36451,12 тыс. рублей (1,0 процент) и составят 3786781,40 тыс. рублей, непрограммные расходы увеличиваются на 137304,04 тыс. рублей (7 процентов) и составляют 137304,04 тыс. рублей.

Расходы на муниципальные программы на 2024 год увеличены на 45634,23 тыс. рублей (1,5 процентов) и составят 3023604,94 тыс. рублей, непрограммные расходы увеличиваются на 3636,73 тыс. рублей (2,5 процентов) и составят 150111,27 тыс. рублей.

  • Анализ изменения формирования источников финансирования дефицита бюджета города Железногорска на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов

Размер дефицита на 2022 год уменьшается на 73,65 тыс. рублей или на 0,02 процента и составляет 451165,82 тыс. рублей.

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета города Железногорска на 2022 год (приложение № 3 к проекту решения Думы) сформированы в объемах, соответствующих размеру дефицита – в сумме 451165,82 тыс. рублей.

Изменение плана по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2022 год отражено в таблице 3.

Таблица 3

Изменение плана по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2022 год

тыс. рублей

НаименованиеДействующая редакцияПроект решенияИзменение
Кредиты кредитных организаций124000,0024000, 00100000, 00
Бюджетные кредиты из других бюджетов бюджетной системы РФ099 721, 0099721, 00
Изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета327239,48327 444, 82205, 35
Источники финансирования дефицита бюджета451239,47451165,82-73,65

Согласно пояснительной записке к проекту решения план по кредиту кредитных организаций уменьшен на 100000,00 тыс. рублей в связи с изменением в 2022 году условий предоставления кредитов.  Планируется привлечение бюджетных кредитов для погашения долговых обязательств в виде обязательств по кредитам, полученным в кредитных организациях в сумме 99721,00 тыс. рублей. Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета составили 327444,82 тыс. рублей с увеличением на 205,35 тыс. рублей.

На плановый период дефицит бюджета города Железногорска остался без изменений:

— на 2023 год в сумме 126000,00 тыс. рублей;

— на 2024 год в сумме 128000,00 тыс. рублей.

Состав источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города Железногорска соответствует статье 96 Бюджетного кодекса РФ.

Размер дефицита бюджета города Железногорска не превышает предельных ограничений, установленных частью 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ.

  • Выводы и предложения

Выводы:

  1. Основные характеристики проекта решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов», к которым в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса РФ относятся: общий объем доходов, общий объем расходов, дефицит бюджета, установлены:
  2. на 2022 финансовый год

по доходам – в сумме 4123334,65 тыс. рублей (увеличение на 1,6 процента);

по расходам – в сумме 4574500,47 тыс. рублей (увеличение на 1,4 процента);

по дефициту – в сумме 451165,82 тыс. рублей (уменьшение на 0,02 процентов);

  • на 2023 финансовый год:

по доходам – в сумме 3660781,40 тыс. рублей (увеличение на 1,3 процента);

по расходам – в сумме 3786781,39 тыс. рублей (увеличение на 1,2 процентов);

по дефициту – в сумме 126000,00 тыс. рублей (без изменений);

  • на 2024 финансовый год:

по доходам – в сумме 3117017,21 тыс. рублей (увеличение на 1,6 процентов);

по расходам – в сумме 3245017,21 тыс. рублей (увеличение на 1,5 процентов);

по дефициту – в сумме 128000,00 тыс. рублей (без изменений).

2. В проекте решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов», соблюдены требования и ограничения, установленные Бюджетным кодексом РФ:

1) по сбалансированности бюджета города Железногорска (статья 33 Бюджетного кодекса РФ);

2) по размеру дефицита бюджета города Железногорска (часть 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ);

3) по объему муниципального долга (часть 5 статьи 107 Бюджетного кодекса РФ);

4) по расходам на обслуживание муниципального долга (статья 111 Бюджетного кодекса РФ).

2. Согласно ведомственной структуре расходов бюджета на 2022 год (приложение № 11 к проекту решения) увеличивается расходная часть десяти главных распорядителей бюджетных средств в объеме от 0,4 процентов до 21,1 процентов. Расходная часть одного главного распорядителя бюджетных средств уменьшается на 55,7 процентов.

Расходы по ведомственной структуре расходов бюджета на плановый период 2023 и 2024 годов (приложение № 12 к проекту решения) изменяются по всем главным распорядителям бюджетных средств.

3. Программная часть бюджета на 2022 год увеличилась на 106512,18 тыс. рублей или на 2,5 процента и составляет 4393633,43 тыс. рублей.

Непрограммные расходы уменьшились на 41909,78 тыс. рублей или на 18,8 процентов и составляют 180867,04 тыс. рублей.

В плановом периоде на 2023 и 2024 годов увеличение расходов на муниципальные программы составляет 36451,12 тыс. рублей (1 процент) и 45634,23 тыс. рублей (1,5 процента) соответственно. Непрограммные расходы на 2023 увеличиваются на 9040,35 (7 процентов), на 2024 год увеличиваются на 3636,73 тыс. рублей (2,5 процентов).

4. Представленный проект решения Железногорской городской Думы «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» достоверно отражает показатели бюджета города Железногорска.

Предложение:

  1. Железногорской городской Думе принять проект решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов».

Председатель

Контрольно-счетной палаты

города Железногорска                                                                    Е.Н. Воронина

Васильева Э.П., 7-71-13 Пугачева О.В., 7-7

Контрольно-счётная палата города
Железногорска Курской области

Контактная информация

Россия, Курская область
г.Железногорск
Рокоссовского, 56

kspzhel@mail.ru

+7 (47148) 7-71-14