22 апреля 2021 года состоялись публичные слушания по проекту решения Железногорской городской Думы «Об исполнении бюджета города Железногорска за 2020 год». Публичные слушания проводились по инициативе Администрации города Железногорска.
Отчет об исполнении бюджета представила на публичных слушаниях начальник Управления финансов Администрации города Железногорска Ващенкова Марина Николаевна.
В качестве эксперта с заключением выступила начальник отделения по г.Железногорску и Железногорскому району Управления федерального казначейства по Курской области Залюбовская Тамара Михайловна, которая рекомендовала утвердить Отчет об исполнении бюджета.
С докладом о результатах Контрольно-счетной палаты города Железногорска по внешней проверке годового отчета об исполнении бюджета города Железногорска за 2020 год выступила председатель Контрольно-счетной палаты города Железногорска Елена Николаевна Воронина. Основные выводы Контрольно-счетной палаты следующие:
Представленная бюджетная отчетность подтверждает исполнение бюджета города Железногорска по доходам в сумме 2753,2 млн. рублей, расходам в сумме 2669,56 млн рублей, с профицитом в сумме 83,65 млн рублей.
Проект решения содержит все показатели, установленные статьей 264.6 Бюджетного кодекса РФ и статьей 24 Положения о бюджетном процессе в городе Железногорске, утвержденного решением Железногорской городской Думы от 06.12.2011 № 527-4-РД (ред. от 28.11.2019).
В результате внесенных изменений первоначально утвержденные доходы бюджета в 2020 году увеличились на 23,9 процента, расходы бюджета увеличены на 22,2 процентов.
Доходная часть бюджета города Железногорска за 2020 год исполнена на 93,6 процентов. Налоговых и неналоговых доходов получено 1196,03 млн руб. или 103 процента к годовому плану. Объем безвозмездных поступлений составил 1557,18 млн руб., исполнение составило 87,4 процентов к годовым назначениям.
Основными доходными источниками бюджета в составе налоговых доходов в 2020 году остаются налог на доходы физических лиц и земельный налог, которые в сумме занимают 92,07 процентов от всех налоговых поступлений (в 2019 году — 86,3 процента) и 62 процента всех поступивших доходов.
Сумма выпадающих доходов городского бюджета в 2020 году по данным налогового органа составила 162,38 млн рублей, что выше 2019 года на 34,11 млн рублей (в 2019 году – 128,27 млн рублей), в том числе:
— по земельному налогу в связи с предоставлением льгот – 44910,00 тыс. рублей;
— по налогу на имущество физических лиц в связи с предоставлением федеральных льгот – 46467,00 тыс. рублей;
— по налогу на доходы физических лиц (федеральная льгота — имущественный и социальный вычет) – 71002,00 тыс. рублей.
Доля собственных доходов городского бюджета увеличилась с 30,3 процентов в 2019 году до 43 процентов – в 2020 году.
По сравнению с 2019 годом (2965914,6 тыс. рублей) доходов поступило на 212710,77 тыс. рублей меньше, чем 2020 году или на 7,17 процентов.
Расходы бюджета города Железногорска исполнены в сумме 2669,56 млн. рублей, или на 88,8 процента к утвержденному сводной бюджетной росписью годовому бюджету на 2020 год (3007,55 млн рублей). В сводную бюджетную роспись внесены изменения на основании постановлений Администрации Курской области о распределении межбюджетных субсидий, субвенций местным бюджетам (приняты в период с 18.12.2020 г. по 28.12.2020 г.), что соответствует статье 217 Бюджетного кодекса РФ.
По сравнению с 2019 годом расходы бюджета города Железногорска в 2020 году уменьшились на 10,5 процентов.
Общий объем неисполненных расходов бюджета города Железногорска составил 337,99 млн рублей.
Наибольший удельный вес всех расходов бюджета города Железногорска приходится на раздел «Образование», который составляет 56,2 процентов от всех расходов бюджета.
Приоритетным направлением расходования средств бюджета города Железногорска в отчетном периоде являлось финансирование отраслей социального блока, доля финансирования которого составила 81,4 процента в общем объеме расходов бюджета. Указанный уровень финансирования сохраняется в течение последних пяти лет. По сравнению с 2019 годом эта сумма сократилась на 11,3 процента.
Резервный фонд Администрации города Железногорска, утвержденный в на 2020 год объеме 100,00 тыс. рублей, использован не был.
С нарушением принципа самостоятельности бюджетов, установленного статьями 30, 31 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в 2020 году осуществлялись расходные обязательства из средств местного бюджета государственных полномочий и полномочий, отнесенных к полномочиям Российской Федерации и субъекта Российской Федерации на общую сумму 33,26 млн рублей, том числе:
- на оплату труда (с начислениями) работников, выполняющих государственные полномочия, установленные Законами Курской области в объеме 8,8 млн рублей;
- на оплату труда (с начислениями) медицинских работников образовательных учреждений, подведомственных Управлению образования Администрации города Железногорска, в объеме 23,38 млн рублей;
- на содержание в муниципальных дошкольных образовательных организациях города Железногорска льготной категории граждан – детей-инвалидов, детей-сирот и детей, оставшиеся без попечения родителей – 1,05 млн тыс. рублей.
В 2020 году исполнение бюджета осуществлялось в рамках 16 муниципальных программ согласно Перечню муниципальных программ, утвержденному постановлением Администрации города Железногорска от 09.10.2014 г. № 2566 (в ред. от 05.12.2019 г. № 2396).
Расходы по муниципальным программам исполнены в сумме 2570,78 млн рублей, или на 88,5 процента к утвержденному годовому плану по муниципальным программам и 96,3 процентов от общего объема исполненных расходов бюджета города Железногорска.
Сумма неисполненных назначений составила 333738,57 тыс. рублей.
В отчетном году осуществлялись расходы, направленные на реализацию четырех национальных проектов в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года»: «Образование», «Жилье и городская среда», «Малое и среднее предпринимательство и поддержка и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», «Демография».
Исполнение по национальным проектом составило от 0 до 100 процентов. В целом бюджетные назначения на реализацию национальных проектов исполнены в сумме 86,58 млн рублей или на 24,0 процента.
Неисполненные назначения составили 265,65 млн рублей.
Сумма переходящего остатка средств бюджета на 01.01.2021 года составила 57,87 млн руб.
Источники финансирования дефицита бюджета в 2020 году соответствуют статье 33 Бюджетного кодекса РФ.
Наличие профицита говорит об увеличении сбалансированности бюджета.
Состояние муниципального долга в целом по бюджету города Железногорска сложился из остатков долговых обязательств на 01.01.2021 года в объеме 140,00 млн рублей. Муниципальный долг снизился. Долговая нагрузка в 2020 году снизилась на одного жителя города Железногорска на 449,5 рублей по отношению к 2019 году.
Объем муниципального долга в течение 2020 года не превышал утвержденный общий годовой объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, установленный статьей 107 Бюджетного кодекса РФ.
Контрольно-счетная палата города Железногорска на основании статьи 3 Порядка проведения внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета города Железногорска, утвержденного решением Железногорской городской Думы от 27.11.2018 № 130-6-РД, подтверждает достоверность бюджетной отчетности об исполнении бюджета города Железногорска за 2020 год каждого главного администратора бюджетных средств по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города Железногорска, считает возможным утверждение Отчета об исполнении бюджета за 2020 год.
В адрес всех главных распорядителей бюджетных средств подготовлены предложения по устранению замечаний и нарушений в результате внешней проверки Отчета об исполнении бюджета города Железногорска за 2020 год. С полным тексом заключения Контрольно-счетной палаты города Железногорска можно ознакомиться по ссылке.