(утвержден распоряжением Контрольно-счетной палаты города Железногорска Курской области «29» марта 2019 № 19)
Курская область город Железногорск
2019 год
Содержание:
1. Общие положения…………………………………………………………………..3
2. Содержание управления качеством мероприятия…………………………….…3
3. Установление требований к качеству проводимых мероприятий……….………4
4. Обеспечение качества подготовки, проведения мероприятия и оформления его результатов ……………………………………………………………………….5
5. Контроль качества мероприятий……………………………………………….…7
6. Организация контроля качества мероприятий……………………………….….8
7. Осуществление контроля качества мероприятий……………………….……….9
8. Повышение качества мероприятий………………………………………………12
9. Внешние источники оценки качества мероприятий……………………………12
Приложение 1 «Заключение по результатам проверки качества проведенного мероприятия»
1. Общие положения
1.1. Стандарт внешнего муниципального аудита (контроля) «Управление качеством контрольных и экспертно-аналитических мероприятий» (далее — Стандарт) разработан на основании статьи 11 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Регламента Контрольно-счетной палаты города Железногорска Курской области (далее — Регламент КСП г. Железногорска), стандартов внешнего муниципального финансового контроля Контрольно-счетной палаты города Железногорска Курской области (далее — Стандарты КСП г. Железногорска).
1.2. Стандарт определяет общие требования, характеристики, правила и процедуры управления качеством контрольных и экспертно-аналитических мероприятий (далее — мероприятия, управление качеством мероприятий), проводимых Контрольно-счетной палатой города Железногорска (далее – КСП г. Железногорска).
1.3. Стандарт устанавливает порядок организации и функционирования системы управления качеством мероприятий, направленной на повышение эффективности осуществления контрольной и экспертно-аналитической деятельности КСП г. Железногорска.
2. Содержание управления качеством мероприятий
2.1. Качество проводимых мероприятий определяется совокупностью их характеристик, которые должны соответствовать общим требованиям, характеристикам, правилам и процедурам, определенным в Стандартах КСП г. Железногорска, а также обеспечивать достоверность, объективность и эффективность результатов мероприятий, удовлетворяющих запросы пользователей информации о результатах мероприятия в лице органов власти и общества.
2.2. Управление качеством мероприятия представляет собой совокупность организационных и контрольных действий, методов и процедур, направленных на достижение высокого уровня эффективности контрольной и экспертно-аналитической деятельности КСП г. Железногорска в целях выполнения возложенных на нее задач.
2.3. Управление качеством мероприятий организуют и осуществляют:
Коллегия КСП г. Железногорска;
Председатель КСП г. Железногорска;
руководители мероприятий.
2.4. Система управления качеством мероприятий включает следующие элементы:
установление требований к качеству проводимых мероприятий;
обеспечение качества подготовки, проведения и оформления результатов мероприятий;
контроль качества мероприятий;
повышение качества мероприятий.
3. Установление требований к качеству проводимых мероприятий
3.1. Установление требований к качеству проводимых мероприятий — это определение характеристик, установление необходимых требований, правил и процедур по подготовке, проведению мероприятий и оформлению их результатов, позволяющих достичь высокого уровня эффективности контрольной и экспертно-аналитической деятельности КСП г. Железногорска (далее — установленные требования, правила и процедуры).
3.2. Требования к качеству проводимых мероприятий содержатся в Регламенте КСП г. Железногорска, Стандартах КСП г. Железногорска и иных внутренних документах КСП г. Железногорска.
3.3. Мероприятие проведено качественно, если:
а) выполнены все установленные требования, правила и процедуры планирования, подготовки, проведения мероприятия и оформления его результатов с соблюдением установленных сроков;
б) полностью выполнена утвержденная программа проведения мероприятия, раскрыты цели мероприятия и даны исчерпывающие ответы на поставленные вопросы;
в) акты и другие документы, оформленные в ходе мероприятия, содержат необходимые данные, достаточные и достоверные доказательства, подтверждающие его результаты и выявленные факты нарушений и недостатков;
г) протоколы об административном правонарушении составлены своевременно и обоснованно;
д) содержание и выводы отчета либо заключения о результатах мероприятия основаны на информации из соответствующих актов и других документов, оформленных в ходе его проведения, и соответствуют законодательным и иным нормативным правовым актам Российской Федерации, Регламенту КСП г. Железногорска, Стандартам КСП г. Железногорска и иным внутренним документам КСП г. Железногорска;
е) требования, изложенные в документах, оформленных в ходе и по результатам мероприятий, выполнимы, предложения (рекомендации) направлены на устранение причин выявленных нарушений и недостатков.
4. Обеспечение качества подготовки, проведения мероприятия и оформления его результатов
4.1. Обеспечение качества мероприятий представляет собой процесс соблюдения установленных требований и правил, выполнения процедур подготовки, проведения мероприятия и оформления его результатов.
4.2. Организацию обеспечения качества мероприятия осуществляют руководители рабочих групп, посредством управления деятельностью членов рабочей группы проводимого мероприятия. В этих целях они организуют контроль за подготовкой, проведением мероприятия и оформлением его результатов, соблюдения сроков проведения мероприятия, в частности:
— принимают меры к созданию необходимых условий для плодотворной работы членов рабочей группы, атмосферы взаимного уважения, обеспечивают применение профессиональных знаний и способностей участников проводимого мероприятия при выполнении ими своих обязанностей в ходе проведения мероприятия в целях достижения высоких результатов работы;
— распределяют обязанности между членами рабочей группы, создавая механизм их подотчетности и персональной ответственности за качество проводимого мероприятия;
— оценивают качество работы, выполняемой сотрудниками в ходе проведения мероприятия, и доводят до их сведения результаты оценки;
— проверяют, в случае привлечения экспертов и экспертных организаций к проведению мероприятия, наличие у них соответствующей квалификации, опыта работы и знаний, позволяющих качественно провести данное мероприятие;
— осуществляют контроль за соблюдением участниками мероприятия Регламента КСП г. Железногорска, Стандартов КСП г. Железногорска и иных внутренних документов КСП г. Железногорска в процессе подготовки, проведения мероприятия и оформления его результатов;
— оценивают качество работы, выполняемой участниками мероприятия.
4.3. На подготовительном этапе мероприятия по результатам предварительного изучения предмета и объектов мероприятия руководитель рабочей группы КСП г. Железногорска, проводит с членами рабочей группы совещание, на котором:
проверяется их знание предмета и объектов мероприятия, методов его проведения, а также определяется объем необходимых контрольных (аналитических) процедур;
выясняется понимание участниками мероприятия заданий, установленных в рабочем плане проведения мероприятия, и обязанностей, которые им надлежит исполнять;
обсуждаются вопросы мероприятия, методы сбора, проверки, оценки и анализа информации и фактических данных;
обсуждаются особенности деятельности объектов мероприятия и возможные затруднения, которые могут возникнуть при его проведении;
ознакамливаются с результатами предыдущих проверок (при наличии) и другими документами, характеризующими финансово-хозяйственную деятельность объекта мероприятия.
5. Контроль качества мероприятий
5.1. Контроль качества проводимых мероприятий в КСП г. Железногорска осуществляется посредством проведения:
предварительного контроля качества;
текущего контроля качества;
последующего контроля качества.
5.2. Предварительный контроль качества осуществляется:
а) при формировании плана работы КСП г. Железногорска на очередной год в отношении обоснованности предлагаемых предмета и объектов мероприятий, соответствия процедур их выбора правилам и требованиям Стандартов КСП г. Железногорска и иным внутренним правовым документам КСП г. Железногорска, регламентирующим порядок планирования работы КСП г. Железногорска;
б) при проведении подготовительного этапа мероприятия.
5.3. Текущий контроль качества осуществляется путем проведения проверок результатов деятельности рабочей группы. Цель этих проверок состоит в том, чтобы определить, в какой мере выполняются предусмотренные Стандартами КСП г. Железногорска правила, требования и процедуры подготовки, проведения и оформления результатов проводимого мероприятия и обеспечивают ли они его качество.
Текущий контроль качества включает проверки соответствия работы, выполняемой членами рабочей группы, программе мероприятия.
Текущий контролькачества направлен на выявление и своевременное устранение факторов, которые могут оказать негативное влияние на своевременность и качество осуществления мероприятия или препятствовать выполнению его программы. В случае возникновения таких факторов в ходе проведения мероприятия должны оперативно приниматься необходимые решения и вноситься, при необходимости, соответствующие изменения в его программу, способы проведения мероприятия или состав рабочей группы.
Текущий контроль качества осуществляется также в случае предварительного рассмотрения результатов проведенных мероприятий Коллегией КСП г. Железногорска.
5.4. Последующий контроль качества осуществляется после завершения мероприятия.
Последующий контроль качества предназначен для того, чтобы установить, насколько эффективным является управление проведением мероприятия, а также определить, что необходимо предпринять для повышения результативности контрольной и экспертно-аналитической деятельности КСП г. Железногорска.
Основными задачами последующего контроля качества являются выявление и устранение имеющихся недостатков в проведении мероприятий, а также разработка, при необходимости, предложений по совершенствованию Стандартов КСП г. Железногорска в целях повышения качества проводимых мероприятий.
Последующий контроль качества мероприятий осуществляется путем анализа и оценки завершившихся мероприятий в отношении соответствия их проведения установленным правилам, а также требованиям к качеству проведения мероприятия.
6. Организация контроля качества мероприятий
6.1. Организацию контроля качества мероприятий обеспечивают:
а) Председатель КСП г. Железногорска путем:
предварительного контроля качества при формировании проекта плана работы КСП г. Железногорска на очередной год;
текущего контроля качества проведенных мероприятий при формировании проекта повестки заседания Коллегии КСП г. Железногорска;
последующего контроля качества проведенных мероприятий посредством принятия решения о проведении проверки их качества;
б) Коллегия КСП г. Железногорска путем:
предварительного контроля качества при рассмотрении проекта плана работы КСП г. Железногорска на очередной год;
текущего контроля качества в ходе рассмотрения отчетов и других документов, подготовленных в ходе и по результатам проведенных мероприятий;
в) руководители рабочих групп путем:
предварительного контроля качества при подготовке предложений в проект плана работы КСП г. Железногорска на очередной год;
текущего контроля качества при проведении мероприятий;
последующего контроля качества проведенных мероприятий посредством принятия решения о проведении проверки их качества.
6.2. В случае проведения комплексных мероприятий организация текущего и последующего контроля качества осуществляется руководителем мероприятия.
6.3. Организацию последующего контроля качества комплексного мероприятия осуществляет председатель КСП г. Железногорска (уполномоченное им лицо).
7. Осуществление контроля качества мероприятий
7.1. Предварительный контроль качества планирования мероприятий осуществляет председатель КСП г. Железногорска или уполномоченное им лицо. На этом этапе проводится анализ соответствия предмета и объектов мероприятий, предлагаемых начальниками отделов КСП г. Железногорска для включения в проект плана работы КСП г. Железногорска на очередной год, требованиям их выбора, установленным документах, регламентирующих порядок планирования работы КСП г. Железногорска.
В случае если в предложениях о включении мероприятий в проект плана работы КСП г. Железногорска на очередной год отсутствуют необходимые обоснования председатель КСП г. Железногорска или уполномоченное им лицо вправе отклонить данные предложения и возвратить их начальнику отдела КСП г. Железногорска для доработки.
Результатами проведенного предварительного контроля качества при планировании работы является утвержденный председателем КСП г. Железногорска, с учетом рекомендаций Коллегии КСП г. Железногорска, план работы КСП г. Железногорска на очередной год; при организации мероприятия, предусмотренного планом работы КСП г. Железногорска, — утвержденная председателем КСП г. Железногорска программа мероприятия.
7.2. При формировании повестки заседания Коллегии КСП г. Железногорска, а также до рассмотрения результатов мероприятий на заседании Коллегии КСП г. Железногорска председатель КСП г. Железногорска, или уполномоченное им лицо осуществляет текущий контроль качества проведенных мероприятий.
Если материалы по результатам мероприятия, представленные с предложением о включении данного вопроса в повестку очередного заседания коллегии КСП г. Железногорска, не соответствуют требованиям, установленным в Стандартах КСП г. Железногорска, председатель КСП г. Железногорска вправе отклонить данное предложение и возвратить указанные материалы для соответствующей доработки.
О проведении текущего контроля руководителем рабочей группы мероприятия свидетельствует отметка руководителя мероприятия в аналитической записке, представленной членом рабочей группы по вопросам программы мероприятия, о проведении текущего контроля качества.
О проведении текущего контроля председателем КСП г. Железногорска свидетельствует отметка о согласовании акта, составленного по результатам контрольного мероприятия, и подписанное заключение, составленное по результатам экспертно-аналитического мероприятия.
О проведении текущего контроля Коллегией КСП г. Железногорска свидетельствует принятое решение об утверждении отчета по результату мероприятия, принятое на основании рекомендаций Коллегии КСП г. Железногорска.
7.3. В случае если Коллегия КСП г. Железногорска приняла решение о направлении отчета на доработку или об их отклонении, руководитель мероприятия, ответственный за его проведение, рассматривает все обстоятельства и причины, которые привели к некачественному проведению или оформлению результатов мероприятия, и докладывает председателю КСП г. Железногорска о результатах рассмотрения с предложениями, при необходимости, о принятии мер к сотрудникам, допустившим некачественное проведение или оформление результатов данного мероприятия.
7.4. В случае если Коллегия КСП г. Железногорска приняла решение о направлении отчета на доработку председатель КСП г. Железногорска, в рамках направления деятельности КСП г. Железногорска, может назначать сотрудников для осуществления последующего контроля качества данного мероприятия. При этом указанные сотрудники не должны принимать участия в этих мероприятиях.
Сотрудник, которому поручена текущая проверка качества, проверяет выполнение установленных процедур подготовки, проведения и оформления результатов мероприятия и представляет председателю КСП г. Железногорска соответствующее заключение.
Проверка осуществляется на основе контрольных вопросов, по форме, приведенной в приложении № 1, ответы на которые позволяют оценить качество работы, выполненной группой после завершения мероприятия.
7.5. После завершения мероприятия руководителем мероприятия, проводится совещание с членами рабочей группы, участвовавших в данном мероприятии.
На указанном совещании члены рабочей группы обсуждают и дают собственную оценку качества проведенного мероприятия, отвечая, в частности, на следующие вопросы:
а) какая работа в ходе мероприятия была выполнена ими хорошо, а что было сделано менее успешно и по каким причинам;
б) какие уроки на будущее следует извлечь из проведенного мероприятия;
в) что необходимо предпринять для повышения качества последующих мероприятий.
Руководитель мероприятия докладывает председателю КСП г. Железногорска о результатах проведенного обсуждения, которые затем используются для обмена опытом и повышения качества мероприятий, осуществляемых как по данному, так и по другим направления деятельности КСП г. Железногорска.
8. Повышение качества мероприятий
Повышение качества мероприятий осуществляется путём реализации мероприятий по совершенствованию контрольной и экспертно-аналитической деятельности КСП г. Железногорска, разрабатываемых на основе анализа и обобщения результатов текущего и последующего контроля качества мероприятий, осуществляемого в течение года в рамках направлений деятельности КСП г. Железногорска.
9. Внешние источники оценки качества мероприятий
9.1. Для объективной оценки качества мероприятий КСП г. Железногорска должна учитываться всесторонняя информация, полученная как по итогам внутреннего контроля качества их осуществления, так и от внешних источников, являющихся пользователями результатов проведенных мероприятий.
9.2. Руководители мероприятий устанавливают и поддерживают конструктивные отношения с пользователями отчетов по результатам мероприятий в целях получения информации о качестве их проведения.
Приложение 1
Заключение
по результатам проверки качества проведенного мероприятия «_______________________________________»
(наименование)
| № п/п | Перечень вопросов проверки | Варианты ответов | Причины невыполнения | ||
| В полной мере | Не в полной мере | НЕТ | |||
| 1. | Все ли необходимые процедуры подготовки, проведения и оформления результатов мероприятия были выполнены, соответствуют ли они требованиям Регламента и Стандартов КСП г. Железногорска? | ||||
| 2. | Выполнена ли полностью утвержденная программа мероприятия? | ||||
| 3. | Содержат ли материалы мероприятия, необходимые данные и доказательства, подтверждающие все установленные факты? | ||||
| 4. | Основаны ли содержания выводов отчета о результатах мероприятия на соответствующих нормативных правовых актах? | ||||
| 5. | Соответствуют ли структура, содержание и форма документов по результатам мероприятия, представленных на Коллегию КСП г. Железногорска, требованиям Регламента, Стандартов КСП г. Железногорска? | ||||
| 6. | Соблюдены ли утвержденные сроки проведения мероприятия? |
Выводы ________________________________________________________________________________________________________
Рекомендации __________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________________________
должность подпись инициалы и фамилия
«______» __________________20__г.