В соответствии с распоряжением председателя Контрольно-счетной палаты от 15 февраля 2016 года № 13 проведена экспертиза представленного администрацией города Железногорска 15.02.2016 года проекта решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2016 год».
Документы, подтверждающие необходимость внесения изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2016 год», в Контрольно-счетную палату не представлены, однако пояснительная записка содержит основные пояснения по изменениям в бюджет города Железногорска.
Доходы бюджета города на 2016 год увеличены на 28045,3 тыс. руб. (или на 1,6 процентов) и составят 1813716,7 тыс. руб. в том числе:
- налоговые и неналоговые доходы – 929472,1 тыс. руб. (увеличены на 27993,6 тыс. рублей);
- безвозмездные поступления – 884244,6 тыс. руб. (увеличены на 51,7 тыс. рублей).
Согласно пояснительной записке увеличение доходной части бюджета связано со следующим:
1) налоговые доходы увеличены на 152,7 тыс. руб. в связи с фактическим поступлением налога на имущество физических лиц, который при утверждении бюджета на 2016 года не планировался.
2) неналоговые доходы увеличились за счет:
— фактического поступления средств от оказания платных услуг по управлению культуры на 101 тыс. рублей больше, чем планировалось;
— дополнительного поступления средств от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах города Железногорска, в размере 27740 тыс. рублей, плановая цифра по указанному виду доходов составила 30740 тыс. рублей.
Указанное незапланированное поступление денежных средств связано с оплатой ОАО «МГОК» приобретенных 7 земельных участков общей площадью 434843 кв. м. по договору купли-продажи от 18.08.2015 г. на общую сумму 35556786 рублей. Согласно договору оплата производилась двумя платежами: первый платеж в размере 7816,8 тыс. рублей произведен в 2015 году, второй в размере 27740 тыс. рублей должен был произведен до 1 марта 2016 года (поступил в январе 2016 года);
3) увеличение безвозмездных поступлений незначительно (+51,7 тыс. рублей), и образовалось оно за счет:
— увеличения субвенции на содержание Совета ветеранов и льготное торговое обслуживание на 24 тыс. рублей согласно уточненным данным Комитета финансов Курской области, и составит 3223,9 тыс. рублей;
— поступления от денежных пожертвований по управлению культуры от физического лица в размере 4,7 тыс. рублей, по Управлению физической культуры и спорта от Фонда «Милосердие» ОАО «МГОК» в размере 23 тыс. рублей.
Расходы бюджета города Железногорска увеличены на 41424,2 тыс. рублей (или на 2,2 процента) и составят 1906228,1 тыс. рублей.
Программная часть бюджета увеличилась на 29468,5 тыс. рублей. Из пятнадцати муниципальных программ без изменения остались шесть программ:
1) «Сохранение и развитие архивного дела в городе Железногорске» — 1209,7 тыс. рублей;
2) «Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров в городе Железногорске и безопасности дорожного движения» — 51068,5 тыс. рублей;
3) «Профилактика правонарушений на территории города Железногорска» 2224 тыс. рублей;
4) «Повышение эффективности управления финансами» — 11185,7 тыс. рублей;
5) «Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Железногорске» — 230 тыс. рублей;
6) «Реализация муниципальной политики в сфере печати и массовой информации в городе Железногорске» — 5173,7 тыс. рублей.
Финансирование муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта и повышение эффективности работы с молодежью, организация отдыха и оздоровления детей и молодежи в городе Железногорске» сократилось на 59,4 тыс. рублей.
По остальным восьми программам произошло увеличение расходов:
1) муниципальная программа «Развитие культуры в городе Железногорске на 2015-2018 годы» — на 1337 тыс. рублей и составила 56620 тыс. рублей;
2) муниципальная программа «Социальная поддержка граждан города Железногорска» — на 49 тыс. рублей и составила 274152,2 тыс. рублей;
3) муниципальная программа «Развитие образования города Железногорска на 2015-2018 годы» на 26790,7 тыс. рублей и составила 1081871,6 тыс. рублей;
4) муниципальная программа «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами в городе Железногорске» на 752,1 тыс. рублей и составила 12929,1 тыс. рублей;
5) муниципальная программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в городе Железногорске» на 20 тыс. рублей и составила 123,5 тыс. рублей;
6) муниципальная программа «Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан в городе Железногорске» на 81 тыс. рублей и составила 194398,5 тыс. рублей;
7) муниципальная программа «Развитие муниципальной службы в городе Железногорске» на 298,2 тыс. рублей и составила 2883,5 тыс. рублей;
8) муниципальная программа «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах в городе Железногорске» на 200 тыс. рублей и составила 18975,3 тыс. рублей.
Проектом решения предлагается увеличить непрограммные расходы на общую сумму 11955,7 тыс. рублей
Дефицит бюджета города Железногорска увеличивается на 13378,9 тыс. рублей, и составит 92511,5 тыс. рублей. Превышение расходов над доходами определяет указанную сумму дефицита. В качестве источников финансирования дефицита бюджета предлагается уменьшение остатка собственных средств бюджета на сумму в размере 28045,3 тыс. рублей, что отражено в приложении № 2 проекта решения «Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета города Железногорска на 2016 год».
Размер дефицита не превышает 10 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, что соответствует статье 92.1 Бюджетного кодекса РФ.
Предлагается изменение редакции пункта 13 решения Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2016 год» от 10.12.2015 г. № 375-5-РД:
| Решение городской Думы № 375-5-РД от 10.12.2015 г. | Проект решения |
| 13. Утвердить величину резервного фонда Управления финансов администрации города Железногорска на 2016 год в сумме 26 702 413,0 рублей. | 13. Утвердить величину средств, зарезервированных в составе утвержденных бюджетных ассигнований по подразделу «Другие общегосударственные вопросы» раздела «Общегосударственные вопросы», на выполнение обязательств по обеспечению необходимого условия софинансирования расходных обязательств по предоставлению субсидий из федерального и областного бюджетов, на реализацию решений администрации города Железногорска в размере 38 482 860 рублей.; |
Соответствующие изменения внесены и в приложения № 8, № 9.
Предельный объем муниципального долга города Железногорска на 2016 год увеличен на 27993,7 тыс. рублей и составил 929472,1 тыс. рублей, что соответствует требованиям статьи 107 Бюджетного кодекса РФ, согласно которой предельный объем муниципального долга не должен превышать утвержденный общий годовой объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, т.е. сумму в размере 929472,1 тыс. рублей.
Верхний предел муниципального внутреннего долга города Железногорска на 1 января 2017 года по долговым обязательствам остался без изменений.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ:
Дефицит бюджета не превышает 10 — процентное ограничение в пределах суммы остатка средств на счете городского бюджета, что соответствует статье 92.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации
Представленный проект решения Железногорской городской Думы «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2016 год» соответствует нормам Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положению о бюджетном процессе в городе Железногорске.
Председатель
Контрольно-счетной палаты
города Железногорска И.А. Купаев
исп.: Э.П.Васильева, Т.А.Бородина, О.В.Пугачева
тел. 7-71-13, 7-71-12