В соответствии с распоряжением и.о. председателя Контрольно-счетной палаты от 14 июня 2016 года № 45 проведена экспертиза представленного администрацией города Железногорска проекта решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2016 год».
Документы, подтверждающие необходимость внесения изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2016 год», в Контрольно-счетную палату не представлены, пояснительная записка содержит основные пояснения по изменениям в бюджет города Железногорска.
Доходы бюджета города на 2016 год увеличены на 16 197,03 тыс. рублей (или на 0,9 процентов) и составят 1847052,7 тыс. руб. в том числе:
- налоговые и неналоговые доходы – 946533,9 тыс. руб. (увеличены на 3206,8 тыс. рублей или на 0,3 процента);
- безвозмездные поступления – 900518,8 тыс. руб. (увеличение 12990,2 тыс. рублей или на 1,4 процента).
Согласно пояснительной записке изменение связано со следующим:
- налоговые доходы остались без изменения;
- неналоговые доходы увеличены в связи с:
2.1) поступлением доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в размере 102,9 тыс. рублей;
2.2) поступлением средств от оказания платных услуг в следующих размерах:
а) по управлению культуры – 272,8 тыс. рублей;
б) по управлению физической культуры, спорта, туризма, оздоровления детей и молодежной политики – 19,5 тыс. рублей;
в) по управлению по делам ГО и ЧС – 82,4 тыс. рублей;
г) по управлению городского хозяйства — 3,5 тыс. рублей;
д) от реализации путевок в лагерь «Олимпиец» — 2 725,8 тыс. рублей.
3) увеличение безвозмездных поступлений на 12990,2 тыс. рублей образовались за счет следующих источников:
3.1) согласно Постановлению Администрации Курской области от 25.04.2016 г. «О распределении субсидий» поступила субсидия на реализацию федеральной целевой программы «Жилище» за счет межбюджетных субсидий из федерального бюджета в размере 2335,1 тыс. рублей.
3.2) прочие субсидии бюджетам городских округов в сумме 4027,9 тыс. рублей из них:
а) согласно Постановлению Администрации Курской области от 25.04.2016 г. «О распределении субсидий» поступила субсидия на реализацию федеральной целевой программы «Жилище» за счет средств областного бюджета в размере 1726,4 тыс. рублей;
б) согласно Постановлению Администрации Курской области от 27.04.2016 г. «О распределении субсидий из областного бюджета муниципальных образований на софинансирование расходных обязательств муниципальных образований, связанных с организацией отдыха детей в каникулярное время, на 2016 год» субсидия в размере 2301,5 тыс. рублей.
3.3) согласно Закону Курской области от 20.05.2016 г. № 37-ЗКО «О внесении изменений в Закон Курской области «Об областном бюджете на 2016 год» субвенции в размере 2761,6 тыс. рублей из них:
а) на обеспечение мер социальной поддержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий (на выплату ЕДВ) – 26,6 тыс. рублей;
б) прочие субвенции на:
— на обеспечение мер социальной поддержки ветеранов труда и тружеников тыла (на выплату ЕДВ) – 891,8 тыс. рублей;
— на содержание Совета ветеранов и льготное торговое обслуживание – 62,2 тыс. рублей;
— на содержание работников по опеке и попечительству органов местного самоуправления – 237 тыс. рублей;
— на осуществление отдельных государственных полномочий по организации проведения мероприятий по отлову и содержанию безнадзорных животных – 777,97 тыс. рублей;
— на содержание работников, осуществляющих отдельные государственные полномочия по организации проведения мероприятий по отлову и содержанию безнадзорных животных – 118,5 тыс. рублей;
— на социальную поддержку отдельных категорий граждан по уплате взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме-4668,2 тыс. рублей.
в) уменьшена на 4020,7 тыс. рублей субвенция на выплату ежемесячного пособия на ребенка.
3.4) прочие безвозмездные поступления образовались в результате пожертвований на общую сумму 3865,6 тыс. рублей, в том числе:
а) средства от физического лица по управлению культуры – 3,2 тыс. рублей;
б) Средства от Фонда «Милосердие» МГОК:
Управлению культуры – 162,5 тыс. рублей;
Управлению физической культуры, спорта, туризма, оздоровления детей и молодежной политики — 1109,1 тыс. рублей;
Управлению образованию – 2590,8 тыс. рублей.
Расходы бюджета города Железногорска увеличены на 16197,04 тыс. рублей (или на 0,8 процента) и составят 1937920,71 тыс. рублей.
Программная часть бюджета увеличилась на 16197,04 тыс. рублей.
Увеличение расходов произошло по восьми муниципальным программам (приложение):
1) «Развитие культуры в городе Железногорске» — на 10 тыс. рублей;
2) «Социальная поддержка граждан горда Железногорска» — на 1865,14 тыс. рублей;
3) «Развитие образования города Железногорска» — 3668,54 тыс. рублей;
4) « Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами в городе Железногорске» — на 16,69 тыс. рублей;
5) «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в городе Железногорске» — на 500 тыс. рублей;
6) «Организация предоставления населению жилищно-коммунальных услуг, благоустройство и охрана окружающей среды в городе Железногорске» — на 789,1 тыс. рублей;
7) «Развитие физической культуры и спорта и повышение эффективности работы с молодежью, организация отдыха и оздоровления детей и молодежи в городе Железногорске» — на 5265,2 тыс. рублей;
8) «Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров в городе Железногорске и безопасности дорожного движения» — на 4091,8 тыс. рублей.
Изменения в сторону уменьшения расходов произошли по муниципальной программе «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах в городе Железногорске» — на 9,43 тыс. рублей.
Расходы по 6 муниципальным программ остались без изменения.
Непрограммные расходы не изменились и составляют 83279,02 тыс. рублей.
Дефицит бюджета города Железногорска остался в прежнем размере — 90868 тыс. рублей. Превышение расходов над доходами определяет указанную сумму дефицита.
Размер дефицита не превышает 10 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, что соответствует статье 92.1 Бюджетного кодекса РФ.
ЗАМЕЧАНИЯ:
1. В разделе «БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ» приложения № 1 к проекту решения Железногорской городской Думы «Прогнозируемое поступление доходов в бюджет города Железногорска в 2016 году» указаны субсидии бюджетам городских округов на реализацию федеральных целевых программ («Молодая семья») по кодам бюджетной классификации 20202051040000151, 2020299904000151. Однако, согласно постановлению Администрации Курской области от 25.04.2016 г. № 244-па «О распределении субсидий» субсидии направлены на реализацию федеральной целевой программы «Жилище».
2. В нарушение статей 158, 160.2 Бюджетного кодекса РФ главными распорядителями бюджетных средств не представлено обоснование бюджетных ассигнований по средствам от приносящей доход деятельности на общую сумму 431330,56 рубля, в том числе:
— по МУ «УГОЧС» в размере 82368 рублей;
— по МКУ «РХСЖ» в размере 3513,56 рублей;
— по МУ «Стадион Горняк» в размере 69450 рублей;
— по МУК «Железногорский краеведческий музей» в размере 10000 рублей;
— по муниципальной программе «Развитие образования города Железногорска» в размере 264899 рублей;
— по муниципальной программе «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах в городе Железногорске» в размере 1100 рублей.
3. Не представлено обоснование увеличения бюджетных ассигнований Управлению физической культуры, спорта туризма, оздоровления детей и молодежной политики по муниципальной программе «Развитие образования города Железногорска» на 1152032 рублей, а также уменьшения расходов по муниципальной программе «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности людей на водных объектах в городе Железногорске» на 92900 рублей.
4. Не представлено обоснование увеличения бюджетных ассигнований Управлению образования по муниципальной программе «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в городе Железногорске» на 500000 рублей
5. Обращаем внимание, что при формировании обоснований бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств должны использоваться программно-целевые методы планирования, количественные и качественные показатели их деятельности, установленные муниципальными программами города Железногорска, а также характеризующие непрограммные направления деятельности главных распорядителей бюджетных средств.
Однако, пояснительная записка к проекту решения Железногорской городской Думы не содержит обоснования бюджетных ассигнований, основанных на программно-целевых методах планирования, количественных и качественных показателях деятельности ГРБС, установленных муниципальными программами города Железногорска.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ:
Контрольно-счетная палата города Железногорска, рассмотрев представленный проект решения Железногорской городской Думы «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2016 год», выражает мнение о соответствии проекта решения нормам Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положению о бюджетном процессе в городе Железногорске, однако, рекомендует главным распорядителям бюджетных средств учесть замечания, изложенные в настоящем заключении.
И.о. председателя
Контрольно-счетной палаты
города Железногорска Э.П.Васильева
Исп.: Т.А.Бородина, О.В.Пугачева
Тел.: 7-71-12; 7-71-13