В соответствии с распоряжением председателя Контрольно-счетной палаты от 12 сентября 2016 года № 71 проведена экспертиза представленного администрацией города Железногорска проекта решения «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2016 год».
Документы, подтверждающие необходимость внесения изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2016 год», в Контрольно-счетную палату не представлены, пояснительная записка содержит основные пояснения по изменениям в бюджет города Железногорска.
Доходы бюджета города на 2016 год увеличены на 27717,3 тыс. руб. (или на 1,5 процентов) и составят 1894559,7 тыс. руб. в том числе:
- налоговые и неналоговые доходы – 948425,3 тыс. руб. (увеличены на 1868 тыс. рублей);
- безвозмездные поступления – 946134,4 тыс. руб. (увеличены на 25849,3 тыс. рублей).
Согласно пояснительной записке Управления финансов администрации города Железногорска увеличение доходной части бюджета связано со следующим:
1) налоговые доходы остались без изменения;
2) неналоговые доходы увеличились за счет оказания платных услуг казенными учреждениями:
— по управлению культуры – на 30,7 тыс. рублей:
— по Управлению физкультуры и спорта – на 1661,1 тыс. рублей (в том числе средства за путевки в лагерь «Олимпиец» в размере 1636,5 тыс. рублей);
— по Управлению ГО и ЧС – 113,0 тыс. рублей;
— по Управлению городского хозяйства – 63,3 тыс. рублей.
3) увеличение безвозмездных поступлений образовалось за счет субсидий, предоставляемых в 2016 году из средств областного бюджета и средств, поступивших из федерального бюджета на общую сумму 25849,3 тыс. рублей:
— на софинансирование расходных обязательств местных бюджетов по реализации мероприятий муниципальных программ по развитию малого и среднего предпринимательства в размере 535360 рублей (постановление администрации Курской области от 29.08.2016 г. № 633-па), из них поддержка начинающих собственное дело:
— 113300,0 рублей – областной бюджет;
— 422060,0 рублей – федеральный бюджет.
— сокращены субсидии бюджету города Железногорска на реализацию подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» федеральной целевой программы «Жилище» на 2015 – 2020 годы» на общую сумму 206519 рублей (постановление администрации Курской области от 24.08.2016 г. № 619-па), из них:
— 118734,0 рублей – федеральный бюджет;
— 87785,0 рублей – областной бюджет.
— Законом Курской области от 19 августа 2016 г. № 54-ЗКО «О внесении изменений в Закон Курской области «Об областном бюджете на 2016 год» внесены различные изменения на общую сумму 23453260 рублей, в том числе:
— увеличена субвенция на составление, изменение списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации на 25500,0 рублей;
— увеличена субвенция на осуществление компенсационных выплат в связи с расходами по оплате жилья, коммунальных услуг, твердого топлива и его доставке гражданам (ветеранам труда Курской области) на 2 млн. рублей;
— увеличена субвенция на реализацию основных общеобразовательных и дополнительных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных общеобразовательных организаций, расходов на приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек на 6503516,0 рублей;
— увеличена субвенция на реализацию образовательной программы дошкольного образования (оплата труда работников) на 15618056,0 рублей;
— сокращена субвенция на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю на сумму в размере 47002,0 рублей;
— сокращена субвенция на выплату ежемесячного пособия на ребенка на 759810,0 рублей;
— выделена субвенция на приобретение муниципального программно-технического комплекса информационной системы государственного банка данных о детях, оставшихся без попечения родителей в размере 113 тыс. рублей.
Прочие безвозмездные поступления сформировались за счет поступлений пожертвований на общую сумму 2067186 рублей, из них:
а) Фонд «Милосердие» ОАО «МГОК» на общую сумму 1257,2 тыс. рублей, из них:
— по Управлению культуры — 125843 рубля;
— по Управлению образования — 1131343 рублей;
б) иные юридические лица на празднование Дня города на общую сумму 810 тыс. рублей, из них:
— по Управлению физической культуры и спорта – 110 тыс. рублей;
— по Управлению образования – 100 тыс. рублей;
— по Управлению культуры – 600 тыс. рублей.
Расходы бюджета города Железногорска предлагается увеличить на 49390,23 тыс. рублей (или на 0,8 процента) и составят 2009076,37 тыс. рублей.
Программная часть бюджета увеличилась на 48964,08 тыс. рублей.
Увеличение расходов произошло по девяти муниципальным программам:
1) «Развитие культуры в городе Железногорске» — на 757,04 тыс. рублей;
2) «Социальная поддержка граждан города Железногорска» — на 1672,19 тыс. рублей;
3) «Развитие образования города Железногорска» — 23978,2 тыс. рублей;
4) «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами в городе Железногорске» на 529,51 тыс. рублей;
5) «Развитие физической культуры и спорта и повышение эффективности работы с молодежью, организация отдыха и оздоровления детей и молодежи в городе Железногорске» — 3346,82 тыс. рублей.
6) «Развитие муниципальной службы в городе Железногорске» — на 144,75 тыс. рублей;
7) «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах в городе Железногорске» на 117,2 тыс. рублей;
8) «Повышение эффективности управления финансами» на 18239,34 тыс. рублей;
9) «Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Железногорске» на 535,36 тыс. рублей.
Уменьшены расходы на муниципальную программу «Организация предоставления населению жилищно-коммунальных услуг, благоустройство и охрана окружающей среды в городе Железногорске» на 356,33 тыс. рублей.
Расходы по пяти муниципальным программам остались без изменения.
Проектом решения предлагается увеличить непрограммные расходы на сумму 426,15 тыс. рублей.
Дефицит бюджета города Железногорска увеличится на 21672,9 тыс. рублей и составит 114516,7 тыс. рублей. Превышение расходов над доходами определяет указанную сумму дефицита. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета города Железногорска на 2016 год определены в пределах остатков средств на счетах по учету средств бюджета в размере 23224,2 тыс. рублей.
Размер дефицита превышает 10 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений (948425324,76 рублей) на сумму остатка средств на счетах по учету средств бюджета, что соответствует статье 92.1 Бюджетного кодекса РФ.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ:
Контрольно-счетная палата города Железногорска, рассмотрев представленный проект решения Железногорской городской Думы «О внесении изменений в решение Железногорской городской Думы «О бюджете города Железногорска на 2016 год» соответствует нормам Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положению о бюджетном процессе в городе Железногорске.
Председатель
Контрольно-счетной палаты
города Железногорска И.А. Купаев
Исп.: Э.П.Васильева, тел. 7-71-13
О.В. Пугачева тел. 7-71-12